小样：回复笑笑老师 前期支出的费用都没有通过对公账户该怎么处理？

笑笑老师：回复小样您好，可以股东借入资金，借现金，贷其他应付款。然后就有钱支出了。

小样：回复笑笑老师 这种小公司应该不需要那么多账簿吧？

笑笑老师：回复小样您好，最基本的账簿，您视实际情况而定

Magic~_~紫天鹅：回复宋生老师 哦！谢谢！我手机没显示评价？

宋生老师：回复Magic~_~紫天鹅您好！您可以不评价的。另外建议您带个U盘过去。

乐乐：回复邹老师 为什么国税局的人说让我先学，学会了再去买金税盘领发票？听他们的意思学着挺难的！

邹老师：回复乐乐

你好，你公司是不是一般纳税人，需要学习开票软件，申报软件

乐乐：回复邹老师 小规模纳税人

邹老师：回复乐乐

小规模纳税人一般会报税，申请发行税控装置就可以了

可爱的世界：回复王晶老师 是新成立所以是在不断注资中

可爱的世界：回复王晶老师 入入入这次是收到资本金注入后给协会做了捐赠

王晶老师：回复可爱的世界注册资金捐赠，你们是要注资给他们

可爱的世界：回复王晶老师 王老师您在吗

王晶老师：回复可爱的世界在，你们是就是捐赠还是注资

可爱的世界：回复王晶老师 王老师，摘要是注册资金捐赠是捐赠

王晶老师：回复可爱的世界嗯嗯，那就是计入营业外支出了

可爱的世界：回复王晶老师 通过银行转账捐赠给协会的

王晶老师：回复可爱的世界嗯嗯，那就直接借营业外支出贷银行存款

可爱的世界：回复王晶老师 分录借营业外支出贷银行存款吗？利润表里的营业外支出写捐赠额？

可爱的世界：回复王晶老师 营业外支出还要交所得税吗

王晶老师：回复可爱的世界嗯嗯是的，这种不是公益捐赠吧，公益性质的可以免

可爱的世界：回复王晶老师 王老师，支出属于费用不是可以税前扣除吗？无偿捐赠还需补交所得税吗

可爱的世界：回复王晶老师 有的营业外支出科目都要补交所得税吗

王晶老师：回复可爱的世界是费用不一定可以税前扣的的呢，要看啥费用的，捐赠是给红十字协会捐赠吗，因为税务局会怀疑有的企业为了逃税，采用这种方式

可爱的世界：回复王晶老师 不是红十字这种国家性质的

可爱的世界：回复王晶老师 如果这部分支出需要交所得税的话怎么做分录呢

王晶老师：回复可爱的世界汇算的时候做调出就行，营业外支出

可爱的世界：回复王晶老师 麻烦您给讲一下，谢谢添麻烦了

王晶老师：回复可爱的世界就是汇算的时候有纳税调整明细表，做调出就行

可爱的世界：回复王晶老师 王老师不需要做分录吗

王晶老师：回复可爱的世界分录是做入营业外支出里面不用修改

燕子：回复QQ老师 如果发生了销售收入的话是不就需要按照实际收到的实收资本和当月含税的销售收入（购销合同）的万分之三计算印花税呀

QQ老师：回复燕子实收资本的印花税的税率是按照万分之五缴纳。

安详的小蝴蝶：回复玲老师 还有会计报表选哪些？报送期间，报送期限，财务会计报表类型分别怎么填写

玲老师：回复安详的小蝴蝶你好 表上有提示，结合自己单位情况填写就可以 

安详的小蝴蝶：回复玲老师 好的，那会计报表是不是资产负债表，利润表，现金流量表选择这3个就可以了，季报还是年报自己选择可以不写现金流量表吗，我是分公司

玲老师：回复安详的小蝴蝶你好 是的 还有所有者权益 变动表  

Smile：回复邹老师 不是以会计年度为准吗

邹老师：回复Smile你好，不是。是任意连续12个月

Smile：回复邹老师 不是1月1日至12月31日？

Smile：回复邹老师 那岂不是一直要记住公司注册时间？

Smile：回复邹老师 那岂不是一直要记住公司注册时间？

邹老师：回复Smile你好，不是自然年度。 不是过了12.31日，500万就从0开始计算的  是任意连续12个月累计收入低于500万 比如2021年5月到2022年4月为连续12个月，2021年6月到2022年5月为连续12个月，2021年7月到2022年6月为连续12个月，以此类推 其实没有多大的必要记住 公司注册时间，只需要计算任意12个月的收入有没有超过500万就好了

Smile：回复邹老师 时间是以第一次开票金额算起吗？

Smile：回复邹老师 还是公司注册时间算起？

邹老师：回复Smile你好，从取得第一笔收入开始计算（这个收入可能开具了发票，当然也可能是无票收入 ）

Smile：回复邹老师 那岂不是公司从注册之日起，开的发票一直要累计计算

邹老师：回复Smile你好，12个月之内的需要累计，过了就不需要了啊 比如2021年5月到2022年4月为连续12个月，2021年6月到2022年5月为连续12个月，2021年7月到2022年6月为连续12个月，以此类推 比如第一次开具发票是2021年5月，到2022年4月为止就已经满12个月了，计算2021年6月到2022年5月累计12个月收入的时候，就不需要包括2021年5月的收入啊

Smile：回复邹老师 接您上面的回答，下次如果是2021年8月开第二次发票，期间是不是2021.8月至2022.7月？2021.6月和7月还算不算在内

邹老师：回复Smile你好，如果2021年8月是开第二次发票，第一次开具发票是什么时候呢 如果是计算2021.8月至2022.7月连续12个月的收入，是不包括2021.6月和7月的数据的

芋头：回复QQ老师 麻烦老师写一些分红的几个分录，谢谢！

QQ老师：回复芋头1.分配股利时： 借：利润分配----应付股利 50万 贷：应付股利---A股东 5万 ---B股东 45万2。发放股利并代扣个人所得税时 借：应付股利---A股东 5万 ---B股东 45万 贷：银行存款 40万 应交税金----应交个人所得税 10万3。代缴个人所得税时： 借：应交税金---应交个人所得税 10万 贷：银行存款 10万