小萝卜：回复文文老师 公司目前是小规模纳税人，如何申报，都申报啥？

文文老师：回复小萝卜小规模纳税人，是季度申报，只有个税是月报，即本月只需要申报个税

小萝卜：回复文文老师 小规模为啥是交个税，不是交企业所得税吗？

文文老师：回复小萝卜个税是月报，企业所得税是季报

隐语：回复邹老师 不做实收资本吗？

邹老师：回复隐语你好，如果只是认缴，而不是实际缴纳，是不需要做实收资本的

玉玲珑(陈秀玲)：回复方老师 老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗？

方老师：回复玉玲珑(陈秀玲)1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 一笔的话可以几个月一块汇总装订。

无：回复邹老师 邹老师好!请问公司自购的办公场地，要交什么税种？账务、分录如何处理？谢谢!@邹老师:

邹老师：回复无你好，需要缴纳契税，印花税 借；固定资产 贷；银行存款等科目

无：回复邹老师 这此是购房交易时要交的税，那以后要交的税？谢谢你啦邹老师！@邹老师:

邹老师：回复无你好，以后就涉及房产税，土地使用税了

magic：回复陈诗晗老师 这个不是计划的重要性水平的分配吗？实际重要性水平才考虑50%～70%吧

陈诗晗老师：回复magic你这个题目它是属于确定组成部分重要性，那么理解是在确定实际执行时候的重要性。

magic：回复陈诗晗老师 老师结合这个案例可以再解答一下吗？

陈诗晗老师：回复magic企业是属于收入比较高。毛利比较低，那么用收入法来确认这个重要性水平，这个是没问题的。 但是你整体的重要性水平才三千万，那你合并报表这里就确认了3500万，也就是说你某个局部的组成部分已经超过了整体的那个重要性水平，这个是不合理的。

～～：回复蒋飞老师 还没有 意思是说要到 税务局备案了，才能开发票？

蒋飞老师：回复～～你好！ 对的，把营业执照副本和身份证带上，到税务局备案就可以了

薄儿：回复bamboo老师 公司在经营期间，如何一直是认缴形式，没有实缴可以吧？另外就是这种年底预提的奖金，一直没做处理，以后怎么处理呢？能具体说说吧，谢谢老师

bamboo老师：回复薄儿在公司章程规定入资时间内应该入资 就是计提的奖金一直不会发放么？

薄儿：回复bamboo老师 对，我看之前会计这么处理的，计提10万，没有发放，哪样做呢

薄儿：回复bamboo老师 如果在每月发放的话，在工资表里提现，就会和正常一样申报个税对吧？

bamboo老师：回复薄儿年终奖一般是一次性发放 发放的时候申报个人所得税 如果决定不发放的话 把计提的分录红字冲回

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 什么是认缴制

邹老师：回复爱哭泣的向日葵就是股东承诺在一定期限内交足注册资本

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 是不是必须走公司账户啊

邹老师：回复爱哭泣的向日葵最好是走公司账户转账出资