maize老师：回复小娜娜月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入

害羞的眼神：回复朴老师

害羞的眼神：回复朴老师 这个吧，这个能看清楚

朴老师：回复害羞的眼神你们收到了差额征税的发票？

害羞的眼神：回复朴老师 是的

害羞的眼神：回复朴老师 我们开具的差额

朴老师：回复害羞的眼神这是你们开的差额发票？不是收到的？

害羞的眼神：回复朴老师 我们开的，

朴老师：回复害羞的眼神劳务派遣差额做账方法： (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费

害羞的眼神：回复朴老师

害羞的眼神：回复朴老师 这两个分录哪个对

朴老师：回复害羞的眼神你好，差额计税的话是5个点的，第二个正确

害羞的眼神：回复朴老师 1,那我报所得税按哪个收入报？ 2,那第二个收入和票上的不一致，怎么办？ 3，工资都是免税的，为什么这里还要计提税额？

朴老师：回复害羞的眼神所得税是按照利润来报的 你票开了多少就按多少做账 你这是差额纳税的，那你的税率就是五个点的，要把差额减出来计算的哦，减出五千来计算税，我忘记你上面那个发票了，你分录还是自己写的第一个， 3.什么工资免税的？你这是增值税，劳务派遣的

小可爱：回复刘艳红老师 税屋是什么

刘艳红老师：回复小可爱https://www.shui5.cn/，一个税务方面的网站。

小可爱：回复刘艳红老师 老师，税务局网站的哪个位置可以看到最新发布的政策

刘艳红老师：回复小可爱http://www.chinatax.gov.cn/，看税收政策，里面有最新的。

小可爱：回复刘艳红老师 老师，是在税收政策这个模块下面吗

刘艳红老师：回复小可爱是的，这上面都有最新的政策。

小可爱：回复刘艳红老师 企业会计准则也是从这查吗

刘艳红老师：回复小可爱不是的，这里只是税收政策。

小可爱：回复刘艳红老师 那从哪里可以看企业会计准则

刘艳红老师：回复小可爱财政部会计准则http://kjs.mof.gov.cn/zhuantilanmu/kuaijizhuanzeshishi/  会计准则委员会http://www.casc.org.cn/casc/zhence/guiding/  会计司http://kjs.mof.gov.cn/

moly：回复maize老师 如果对方不退票呢？他们比较耍流氓，我们怎么处理？

moly：回复maize老师 老师您之前说的方法，去年11月开的票，他们认证了，可以您说的那样操作是吗？

maize老师：回复moly需要对方开红字信息表，你们开红字发票才可以，这个，不需要对方退票

会计学堂：回复马老师 麻烦您帮我看下我这样做是对的吗？

马老师：回复会计学堂附加税不用做减免 直接做到增值税的就结束了

会计学堂：回复马老师 可是前期我已经计提了啊 ，那不做的话，附加税岂不是有余额啊 难道不需要计提？

马老师：回复会计学堂附加税是根据增值税实缴金额计提 增值税都是0就没有附加税 计提的冲销掉

K14619922286120：回复赵海龙老师 能详细点吗？谢谢

赵海龙老师：回复K14619922286120你好，详细的你需要去系统的学习，我给你发个文件，你学习下。 《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）、《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准有关出口退(免)税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第20号） 根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年5号）明确，缴纳资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加的增值税一般纳税人按规定转登记为小规模纳税人的，自成为小规模纳税人的当月起适用减征优惠。 《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务局总局公告2018年18号，以下简称“18号公告”)规定，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。 1、一般纳税人转登记为小规模纳税人的当期有留抵，转成小规模纳税人之后，该如何处理？ 答：《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务局总局公告2018年18号，以下简称“18号公告”)规定，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。 转登记纳税人在一般纳税人期间销售或者购进的货物、劳务、服务、无形资产、不动产，自转登记日的下期起发生销售折让、中止或者退回的，统一调整转登记日当期(即一般纳税人期间最后一期申报)的销项税额、进项税额和应纳税额。具体处理方式，按照18号公告规定执行。 2、我公司是一般纳税人，准备转登记为小规模纳税人。请问转登记为小规模纳税人之后，是否还可以自行开具增值税专用发票？ 答：《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第六条规定，转登记纳税人，可以继续使用现有税控设备开具增值税发票，不需要缴销税控设备和增值税发票。 转登记纳税人自转登记日的下期起，发生增值税应税销售行为，应当按照征收率开具增值税发票；转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票；销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，应当按照有关规定向税务机关申请代开。 3、一般纳税人转登记为小规模纳税人以后，原来开具的发票错误怎么处理？ 答：根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第七条规定，转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为，未开具增值税发票需要补开的，应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票；发生销售折让、中止或者退回等情形，需要开具红字发票的，按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票；开票有误需要重新开具的，先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后，再重新开具正确的蓝字发票。 转登记纳税人发生上述行为，需要按照原适用税率开具增值税发票的，应当在互联网连接状态下开具。按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人，可以通过离线方式开具增值税发票。 4、一般纳税人转为小规模后什么时候申报？ 答：转登记纳税人自转登记日的下期起，按照简易计税方法计算缴纳增值税；转登记日当期仍按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税。 （1）纳税期限：月转季 案例1：5月办理转登记手续：5月仍按一般纳税人申报；6月按照小规模纳税人简易计税方法申报(小规模按月)；7月起转为按季申报。 案例2：6月办理转登记手续：6月仍按一般纳税人申报；7月起转为小规模纳税人按季申报。 （2）纳税期限：月转月 案例：5月办理转登记手续：5月仍按一般纳税人申报；6月起按照小规模纳税人简易计税方法申报（小规模按月）。 内容太多，你先看下