无情的盼望：回复暖暖老师 [例题.不定项选择题]甲企 业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年12月 1日，甲企业“应收账款”科目借方余额为500万元， “坏账准备”科目贷方余额为25万元，企业通过对应收款项的信用风险特征进行分析，确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。

暖暖老师：回复无情的盼望问题呢？这里只有题干呀同学的

无情的盼望：回复暖暖老师 我发图片了

无情的盼望：回复暖暖老师 (1) 12月5日，向乙企业赊销商品一批，商品价目表标明的价格计算的金额为1 000万元(不含增值税),由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣。 (2) 12月9日，一客户破产，根据清算程序，有应收账款40万元不能收回，确认为坏账。(3) 12月11日，收到乙企业的销货款500万元，存入银行。 (4) 12月21日，收到2008年已转销为坏账的应收账款10万元，存入银行。 (5) 12月30日， 向丙企业销售商品一

无情的盼望：回复暖暖老师 批，增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税税额为13万元，货款尚米收到。甲企业为了及早收回货款在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20， n/30。(假定 计算现金折扣不考虑增值税)要求: 根据上述资料回答下列问题。要求:根据上述资料回答下列问题。

暖暖老师：回复无情的盼望你看看图片两次都是题干，没问题

无情的盼望：回复暖暖老师 老师，你好。这个就是完整的题目，计算答案

暖暖老师：回复无情的盼望做会计分录还是做什么你都没说，只给了题干

无情的盼望：回复暖暖老师 做会计分录

暖暖老师：回复无情的盼望1借应收账款1017 贷主营业务收入900 应交税费应交增值税销项税117

暖暖老师：回复无情的盼望2借坏账准备40 贷应收账款40

暖暖老师：回复无情的盼望3借银行存款500 贷应收账款500

暖暖老师：回复无情的盼望4借银行存款10 贷应收账款10 借应收账款10 贷坏账准备10

暖暖老师：回复无情的盼望5借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税销项税13

暖暖老师：回复无情的盼望计提前坏账准备余额是 25-40+10=-5 应收账款余额是 500+1017-40-500+113=1090 1090*0.05=54.5 补提54.5+5=59.5

暖暖老师：回复无情的盼望借信用减值损失59.5 贷坏账准备59.5

包容的指甲油：回复暖暖老师 老师，可以了吗

暖暖老师：回复包容的指甲油1.借在建工程400000 应交税费进项税额52000 贷银行存款452000

暖暖老师：回复包容的指甲油2.借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷银行存款56500

暖暖老师：回复包容的指甲油借在建工程50000 贷原材料50000

暖暖老师：回复包容的指甲油3.借在建工程50000 贷应付职工薪酬50000

暖暖老师：回复包容的指甲油4.借固定资产500000 贷在建工程500000

暖暖老师：回复包容的指甲油5.年折旧金额的计算过程是 500000*90%/10=45000 借制造费用45000 贷累计折旧45000

暖暖老师：回复包容的指甲油6.借固定资产清理455000 固定资产清理45000 贷固定资产500000

暖暖老师：回复包容的指甲油借银行存款542400 贷固定资产清理480000 应交税费销项税62400

暖暖老师：回复包容的指甲油借固定资产清理24500 贷资产处置损益24500

包容的指甲油：回复暖暖老师 老师，可以解释一下第六小题的第一个和第三个分录吗

暖暖老师：回复包容的指甲油第一个是结转清理的分录 第3个清理为零

包容的指甲油：回复暖暖老师 那为什么数据不一样，这些数据哪来的

暖暖老师：回复包容的指甲油怎么会一样呢。第一个是账面原值减去累计折旧 最后一个是余值

Betty：回复邹老师 普通发票正确的购进或卖出要怎样计？价税分还是不分？

邹老师：回复Betty购进不做价税分离，销售需要价税分离

传统的超短裙：回复bamboo老师 甲工业企业（以下简称甲公司）产品售价每件460元，若客户购买达到200件及以上，可得到40元／件的商业折扣，同时规定的现金折扣条件为：2／10，1／20，N／30（计算现金折扣时不考虑增值税）。某客户2021年12月10日购买甲企业产品200件，产品于当日发出，假设符合收入确认条件，甲公司根据以往对该客户的了解，认为该客户极有可能在12月21日~12月29日付款，甲公司适用的增值税税率为13%。甲公司于12月10日发出商品时，应确认收入（    ）元。 94 080 91 080 84 000 83 160

传统的超短裙：回复bamboo老师 应该选c吧

bamboo老师：回复传统的超短裙根据新准则 确认收入 200*（460-40）*（1-0.01）=83160

传统的超短裙：回复bamboo老师 借：应收账款                94920     贷：主营业务收入      84000          应交税费-应交增值税（销项）                                10920 借：银行存款                 83160        财务费用                 11760   贷：应收账款               94920

传统的超短裙：回复bamboo老师 要计入财务费用

bamboo老师：回复传统的超短裙您这是老准则的 新准则不计入财务费用 冲销主营业务收入

bamboo老师：回复传统的超短裙麻烦您别催 好么 看见了会第一时间回复的

传统的超短裙：回复bamboo老师 现在是改了吗？

bamboo老师：回复传统的超短裙是的 新准则修改了

含蓄的小天鹅：回复孺子牛老师 2019内个200-7-10-10不用再减去12嘛

孺子牛老师：回复含蓄的小天鹅不用的，12是第一年估计的人数。

含蓄的小天鹅：回复孺子牛老师 我看我书上有一道例题他是把预估的也算进去了

含蓄的小天鹅：回复孺子牛老师 阿不用了老师我看错了

孺子牛老师：回复含蓄的小天鹅好的，你明白了就好。

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！看看这个例题(1)编制装修过程有关业务的会计分录 ①领用工程物资 借：长期待摊费用 100 贷：工程物资 100 ②领用生产用材料 借：长期待摊费用 11．7 贷：原材料， 10 贷：应交税费一应交增值税(进项税额转出) 1．7 ③)辅助生产车间为该装修工程提供劳务 借：长期待摊费用 30 贷：生产成本一辅助生产成本 30 ④分配工资 借：长期待摊费用 50．3 贷：应付职工薪酬 50．3