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营改增对会计财务问答题
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 动听的爆米花 发表的提问：
财务管理题目，请写出答案啊啊啊
你好，图片看不清，请问是哪个知识点有疑问
61楼
2023-04-12 20:10:50
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动听的爆米花：回复梓苏老师 帮忙写出答案
2023-04-12 21:05:51
动听的爆米花：回复梓苏老师 好了吗啊啊。。。？？
2023-04-12 21:21:04
梓苏老师：回复动听的爆米花您好，答疑时间的有限，老师不可能帮你把答案全部写出来，您可以说知识点的问题。
2023-04-12 21:43:45
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ MSQ枚 发表的提问：
老师 这是财务面试的题目 帮忙解答
1、借;库存商品 应交税费——应交增值税—进项税额 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额。考虑增值税后考虑附加，合同还有印花税。然后利润结转，缴纳所得税。 2、200*14%=48 福利费不调。 200*2.5%=5万 工会经费调增5万 4500*0.005=22.5万元 30*60%=18万元。以18万元选。调增12万元 罚款调增1万元。捐赠调增10.2万。 调增10万 坏账调增7万 国债调减10万、
62楼
2023-04-12 20:31:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赠我玫瑰 发表的提问：
老师，您好，我在的公司现在有一个项目是营改增以后的，我们会计的账务怎么接？
你好，继续做相应的账务处理，只是纳税发生了变化而已
63楼
2023-04-12 20:37:06
全部回复
赠我玫瑰：回复邹老师 就是纳税这一块怎么办？
2023-04-12 20:49:45
邹老师：回复赠我玫瑰按新的政策执行就是了
2023-04-12 21:07:00
赠我玫瑰：回复邹老师 我们是建筑公司
2023-04-12 21:35:21
邹老师：回复赠我玫瑰是的，建筑业，房地产才会有这种情况
2023-04-12 21:58:15
赠我玫瑰：回复邹老师 营改增以后成本那些怎么处理
2023-04-12 22:15:17
邹老师：回复赠我玫瑰还是按原来的处理就是了
2023-04-12 22:40:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 繁荣的橘子 发表的提问：
13.买房送车、买房送家电等营销策略营改增前后财税处理
你好！要是同销售处理的
64楼
2023-04-12 20:53:59
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 粗心的大树 发表的提问：
税务会计问题，求解答
您好！第一题，先算当期应纳税额=500000×13%-[130000-50000×8.3×（13%-9%）]=65000-（130000-16600）=-48400元，即留抵税额为48400元，当期免抵退税额=50000×8.3×9%=37350元，当期应退税额取留抵税额与免抵退税额两者之间的较小者，即当期应退税额=37350元，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=37350-37350=0，期末留抵税额=48400-37350=11050，会计分录：借：主营业务成本 16600，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）16600，借：其他应收款——应收补贴款37350，贷：应交税费——应交增值税（出口退税）16600
65楼
2023-04-17 19:59:36
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粗心的大树：回复学堂答疑王老师 好的，谢谢老师，还有第二题
2023-04-17 20:36:18
学堂答疑王老师：回复粗心的大树您好！第二题，首先是那个表格，作为债权投资核算的国债，税法规定国债利息收入是免税收入，免税收入是一项永久性差异，不属于暂时性差异，2017年12月31日债权投资的账面价值=计税基础=2044.7×（1%2B4%）-2000×5%=2026.49万元，其中2044.7×4%=81.79万元是作为纳税调减的永久性差异处理，再来看设备，即表中第二列的固定资产，会计折旧10年，税法折旧20年，则2017年12月31日该固定资产的账面价值=2400-2400/10=2160万元，计税基础=2400-2400/20=2280万元，账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异120万元（2280-2160），当期纳税调增120万元，资料3，环保部门罚款300万元属于不得抵扣的永久性差异，应当纳税调增300万元，资料4，交易性金融资产账面价值1000万元，计税基础500万元，形成应纳税暂时性差异500万元，当期纳税调减500万元，资料5，预计负债，税法规定企业对外提供担保形成的损失不得税前扣除，预计负债的账面价值2200万元，计税基础=2200-0=2200万元，账面价值=计税基础，不形成暂时性差异，2200万元属于永久性差异，应当纳税调增2200万元，综上所述，2017年该企业应纳税所得额=6000-81.79%2B120%2B300-500%2B2200=8038.21万元，应纳所得税额=（6000-81.79%2B120%2B300-500%2B2200）×20%=1607.64万元，2017年末可抵扣暂时性差异余额=396/20%%2B120=2100万元，2017年末递延所得税资产余额=2100×25%=525万元，年初递延所得税资产余额=396万元，本期确认递延所得税资产=525-396=129万元，2017年末应纳税暂时性差异余额=990/20%%2B500=5450，递延所得税负债余额=5450×25%=1362.5万元，递延所得税负债年初余额=990万元，2017年新增递延所得税负债=1362.5-990=372.5万元，2017年确认的递延所得税费用=372.5-129=243.5万元，所得税费用=1607.64%2B243.5=1851.14（万元），相关会计分录：借：所得税费用 1607.64，贷：应交税费-应交所得税 1607.64，借：所得税费用372.5，贷：递延所得税负债372.5，借：递延所得税资产129，贷：所得税费用129
2023-04-17 20:52:46
粗心的大树：回复学堂答疑王老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 21:14:55
学堂答疑王老师：回复粗心的大树感谢提问，祝您学习愉快！
2023-04-17 21:41:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 自知 发表的提问：
是财政部出台最新政策，要考会计员的话，能不能从会计从业再转到会计员学习，因为营改增后会计改变不大，老师可以吗
现在可以直接考会计员了。对于营改增的变化，可以在会计学堂进行专项学习
66楼
2023-04-17 20:23:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唠叨的凉面 发表的提问：
债务重组的问题对会计处理及其财务报表的影响
甲 借，债权投资 6100 坏账准备 900 投资收益，差额部分金额 贷，银行存款 6 应收账款 9000 乙 借，应付账款 9000 贷，债权投资 6002 投资收益 差额部分金额 你按分录计算一下利润
67楼
2023-04-17 20:42:48
全部回复
唠叨的凉面：回复陈诗晗老师 老师，利润也不太会算，麻烦您帮我算一下吧，谢谢
2023-04-17 21:21:06
陈诗晗老师：回复唠叨的凉面投资收益，就是影响利润金额，借贷方差异形成
2023-04-17 21:38:59
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 勤奋的蜜蜂 发表的提问：
有一个关于财务管理的题目可以帮我解答一下吗？
您好，题目发出来老师才能对应回答呢。应为每个老师的侧重点都不一样。
68楼
2023-04-17 21:02:59
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ pluto初 发表的提问：
请问这个题目的答案财务管理
同学您好，A、B方案的赊销收入=3000*（1%2B10%）=3300（万元） A方案： 应收账款周转期=60（天） 应收账款周转率=360/60=6（次） 应收账款平均余额=3300/6=550（万元） 应收账款机会成本=550*70%*12%=46.2（万元） 坏账损失=3300*3%=99（万元） 信用成本合计=46.2%2B99%2B70.2=215.4（万元） 信用成本后收益=3300*（1-70%）-215.4=774.6（万元） B方案： 应收账款周转期=60%*10%2B15%*20%2B25%*60=6%2B3%2B15=24（天） 应收账款周转率=360/24=15（次） 应收账款平均余额=3300/15=220（万元） 应收账款机会成本=220*70%*12%=18.48（万元） 坏账损失=3300*2%=66（万元） 信用成本合计=18.48%2B66%2B58.78=143.26（万元） 信用成本后收益=3300*（1-70%）-143.26=846.74（万元） 由于B方案信用成本后收益846.74万元>A方案（774.6万元），因此选择B方案
69楼
2023-04-18 20:29:18
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唠叨的凉面 发表的提问：
债务重组的问题对会计处理及其财务报表的影响
你好，同学。 债务重组更好的优化了资产，负债。 增加了企业的偿债能力 同时优化了资本结构 对于报表，所涉及资产负债项目数据有了变化
70楼
2023-04-18 20:39:12
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后发票问题
您好！可以入账的。只要是真实业务的发票就可以了。
71楼
2023-04-18 20:47:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
财务咨询缴纳营业税还是营改增？
营改增了，征收增值税。
72楼
2023-04-19 19:45:44
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嗨：回复赵老师 税率3%？
2023-04-19 20:13:48
赵老师：回复嗨一般纳税人6%，小规模3%
2023-04-19 20:29:28
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
有关营改增的问题
您好！营改增一般都不需要单独处理，只是在国税局需要申报增值税了，地税局的营业税就没有了。你带上营业执照和公章去国税局咨询下。
73楼
2023-04-19 20:15:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
管管说要配合营改增，要做自查报告和年度财务报表，如何做自查报告？
一般税局都有自查报告的模板，根据相关内容反应企业申报纳税情况，是否有漏税情况
74楼
2023-04-19 20:41:59
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 学堂用户ynt9jj 发表的提问：
你好 我修改了行驶单 发票没有修改 去找财务报销会查出问题嘛
您好， 如果行驶单应报销金额和发票是一致的，应该不会
75楼
2023-04-24 19:28:37
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