乐乐：回复QQ老师 用友T+

QQ老师：回复乐乐你好！如果购买的是正版，找售后给你维护一下相关功能。

乘风破浪的黄喵喵?：回复小云老师 如果期末应收帐款借方余额100万，会不会出现坏账准备借方有余额的情况？

小云老师：回复乘风破浪的黄喵喵?有可能啊，坏账准备余额要看你自己帐是怎么做的

不提升不罢休：回复王雁鸣老师 那如果是企业的营业外收入跟其他业务收入呢？

王雁鸣老师：回复不提升不罢休您好，一般情况下，营业外收入是不会欠款的，如果欠款记入其他应收款，如果是其他业务收入，可以记入应收账款，或者其他应收款都行。

小小的地盘：回复小云老师 已经发生了就不能再添加了吗？后来客户多了怎么辅助呢？

小云老师：回复小小的地盘不是不可以添加，是你要先设置好，具体的辅助核算的名称是可以后面添加的，比如说供应商，你后面又增加了，你可以去新增供应商。

小小的地盘：回复小云老师 好的好的，谢谢

小云老师：回复小小的地盘不客气，祝你工作顺利。

风趣的钢笔：回复丁天浩老师 就是觉得在凭证上科目看起来太烦锁

丁天浩老师：回复风趣的钢笔和上下游对账的时候会很爽

超越平凡：回复陈诗晗老师 当年没收回来的，不能算当年的收入吧，

陈诗晗老师：回复超越平凡没有收回只是属于你的应收帐款，相关合同义务履行完毕就属于收入

超越平凡：回复陈诗晗老师 为什么是其他应付款呢

超越平凡：回复陈诗晗老师 是别人欠我们的

陈诗晗老师：回复超越平凡是属于你的应收账款，别人欠你们的。

超越平凡：回复陈诗晗老师 挂靠工程按照外账标准这个应收帐款是做收入的，在开票时确认。你做内账可以不确认收入计入其他应付款 这个我看不懂

超越平凡：回复陈诗晗老师 我做内账怎么做其他应付款呢

陈诗晗老师：回复超越平凡其他应付款是指你企业收到人家的钱，可能后续要付出去，这时候才使用其他应付款

许文彬大坏蛋：回复方亮老师 分录不是：借资产减值损失  贷坏账准备  吗？没有设计应收账款啊<br>

方亮老师：回复许文彬大坏蛋应收账款的账面价值=应收账款-坏账准备，分录里面有坏账准备，所以影响应收账款的账面价值。

许文彬大坏蛋：回复方亮老师 对哦，忘记了

方亮老师：回复许文彬大坏蛋如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

毛毛：回复李爱文老师 明白了，李老师，我分错对象了，如果是公司交出去的质保金是可以收回来的，应该计入其他应收款，在这道题里，是作为应收账款来处理的。还有贷方的应交税费不是用应交税费-应交销项税来核算？

李爱文老师：回复毛毛贷方是：应交税费——应交增值税（销项税额）

毛毛：回复李爱文老师 我明白了，因为简易计税的会计核算方法适用于小规模纳税人，税率一般使用征收率，而且不能抵扣进项税额，所以一般计入“应交税费--简易计税” 一般计税和简易计税主要有以下几点区别： 1、适用的主体不同，一般计税适用于一般纳税人，简易计税主要适用于小规模纳税人，以及特殊情况下部分一般纳税人； 2、适用的税率或征收率不同，一般计税适用税率，简易计税适用征收率； 3、是否允许抵扣进项税不同，一般计税允许抵扣进项税，简易计税不允许抵扣进项税。

紫苑：回复立红老师 那应付账款账户里怎么区分出应付和预付款？

立红老师：回复紫苑你好，看明细账期末余额的方向 应付账款明细账期末借方余额和预付账款明细账期末借方余额——是预付账款 应付账款明细账期末贷方余额和预付账款明细账期末贷方余额——是应付账款

紫苑：回复立红老师 那预付账款单独设账户，就是借加贷减是吗？

立红老师：回复紫苑你好，预付如果没有单独账户，可以用应付表示，也是借加贷减

紫苑：回复立红老师 好的，明白了，谢谢老师

立红老师：回复紫苑不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

聪明的洋葱：回复邹老师 按您的公式，我怎么算出来的是30000？和答案不符啊。在汽车租赁公司的资产负债表中。

邹老师：回复聪明的洋葱你好，怎么科目余额表既有借方余额还有贷方余额，一个科目只会有一个方向的余额

聪明的洋葱：回复邹老师 这不是做完了题以后自动结算出来的吗

邹老师：回复聪明的洋葱这样编制的科目余额表，是无法编制报表的