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结转间接费用的会计分录
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 白小默???? 发表的提问：
第一次做养老院的会计分录，民间非营利组织，软件不可以结转，需要手工结转，如何做收入与支出结转的会计分录？
收入，成本都转入：非限定性净资产-本年净资产
151楼
2023-06-24 18:00:11
全部回复
白小默????：回复逸仙老师 非限定性净资产➕一个明细科目：本能净资产吗？
2023-06-24 18:31:45
白小默????：回复逸仙老师 是收入费用和支出费用分开做这个凭证还是一起结转？
2023-06-24 18:57:29
逸仙老师：回复白小默????都可以，就像企业会计转入本年利润一样
2023-06-24 19:22:24
白小默????：回复逸仙老师 收入结转对了吗
2023-06-24 19:35:31
白小默????：回复逸仙老师 做完这两张这个月账就完了是吗
2023-06-24 20:01:30
逸仙老师：回复白小默????这样就可以了，同学
2023-06-24 20:12:05
白小默????：回复逸仙老师 我可以结账了是吗
2023-06-24 20:31:26
逸仙老师：回复白小默????是的，可以了，同学
2023-06-24 20:50:09
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，方宁老师的中级会计实务“企业通过提供劳务取得的存货的成本，按提供劳务人员的直接人工和其他直接费用以及可归属于该存货的间接费用确定。”这句话我觉得很难理解，这是什么意思 ？辛苦老师举例加以解释，谢谢老师。
你好比如不是这个车间的经理，你并没有生产对吧，但是你为了规划了这个车间生产也花费了很多精力，公司给你发工资了，这个车间是你有关系的但是不是那种可以直接对应的关系，而是从管理去反应这个间接成本
152楼
2023-06-24 18:12:49
全部回复
朱：回复小洪老师 老师，我也举个例子，A公司派两个人去B公司车间帮忙几天，不给工资，发B公司产品，A公司为了包装产品，在B公司购了包装物，那个对于A公司来说，这个库存商品的直接人工就是2个工人的劳务工资，间接费用就是包装物的价格。对吗?
2023-06-24 18:26:30
小洪老师：回复朱你好是的你这么理解没有问题的
2023-06-24 18:48:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 泽汐 发表的提问：
老师，我发现前期会计把2018年的一个长期待摊费用的费用没有结转，我现在这月结转，直接做分录还是怎么调账？
你好，是之前没有摊销的意思吗？
153楼
2023-06-24 18:38:59
全部回复
泽汐：回复邹老师 嗯，我们的场地租赁费，2018年只做了预付，没有进行结转，也就是入长期待摊费用
2023-06-24 18:55:40
邹老师：回复泽汐你好，这样补做分录 借；长期待摊费用，贷；预付账款 然后按一定的期限摊销
2023-06-24 19:11:58
泽汐：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-06-24 19:41:51
邹老师：回复泽汐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-24 19:52:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
请问老师园林工程企业的期间费用要先记到间接费用，分配到工地上吗，还是就在期间费用里放着就可以了
您好！月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。 　　借：工程施工—合同成本—施工间接费 贷：间接费用
154楼
2023-06-25 17:39:47
全部回复
逢考必过：回复宋生老师 @宋老师：老师，我问的是期间费用
2023-06-25 17:54:33
宋生老师：回复逢考必过你好！你不是问的间接费用吗？
2023-06-25 18:20:41
逢考必过：回复宋生老师 @宋老师：我问的是期间费用，就是管理费用，销售费用，
2023-06-25 18:50:23
宋生老师：回复逢考必过您好！如果你一开始就计入了期间费用，就可以了。
2023-06-25 19:05:29
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 小巧的心锁 发表的提问：
结转工会经费的会计分录
同学， 你好。 你好，计提时借管理费用 贷应付职工薪酬-工会经费 缴纳时，借应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款
155楼
2023-06-25 17:58:54
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
开发间接费用，每月都要结转分配吗
你好，开发间接费用不需要每月结转。
156楼
2023-06-25 18:27:34
全部回复
ZZB2019：回复方老师 老师，那具体什么时候结转，一个季度吗？还是。。。
2023-06-25 18:56:38
方老师：回复ZZB2019不是，根据公司实际情况，比如开发间接费用可以明确的进行分配，可以直接在当月就结转。 一般企业是在月末结转的。
2023-06-25 19:19:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：我反结账修改负债累会计科目的数字，和期间损益结转会计分录有关系吗？用不用删除了重新结转啊？
你好，如果修改的分录不涉及损益类科目，原结转凭证不用删除重做。
157楼
2023-06-25 18:39:00
全部回复
内心向暖：回复QQ老师 以前是借应交税费—应交增值税—销项税 现在想修改成借：应交税费—应交增值税—已交税金，这种就不用删除期间损益结转会计分录吧？
2023-06-25 19:00:13
QQ老师：回复内心向暖你好，这样的话不用删除原结转凭证。
2023-06-25 19:21:22
内心向暖：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 19:50:24
QQ老师：回复内心向暖不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-06-25 20:15:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ hai妞  发表的提问：
原材料直接费用化，会计分录可以写成，借:生产成本——直接材料，贷:银行或现金，吗?还需要结转吗？会计分录怎么写呢?
如果完工，借：库存商品贷：生产成本
158楼
2023-06-26 17:56:31
全部回复
hai妞 ：回复袁老师 可是没有入库呢！只有出库单，入库金额不详，
2023-06-26 18:22:15
hai妞 ：回复袁老师 就是老板让所有采购的原材料都直接费用话，这个会计分录怎么写，谢谢
2023-06-26 18:40:14
袁老师：回复hai妞 借：主营业务成本贷：生产成本
2023-06-26 19:09:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
房地产开发间接费用结转到开发成本里面，不是用建筑面积法来结转吗？为何会计学堂的实操里面用的是成本比例分摊法呢？
你好！ 按建筑面积法和成本比例分摊法，都可以的
159楼
2023-06-26 18:16:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工会计科目里，工程施工-合同成本-间接费用费用下面可以增加明细科目管理费吗？
您好 建筑施工会计科目里，工程施工-合同成本-间接费用费用下面可以增加明细科目管理费
160楼
2023-06-26 18:35:59
全部回复
小企鹅海外购：回复bamboo老师 合同成本的间接费用相同于损益里的管理费用吗？我在不另设管理费用的情况下，直接在间接费用里增加项目管理人员工资，职工福利费，水电费，业务招待费，工伤保险费，市场服务费，其他费用。这样可以吗？
2023-06-26 18:59:06
bamboo老师：回复小企鹅海外购合同成本的间接费用不同于损益里的管理费用 工程施工是成本科目 管理费用是损益类科目 不是一个概念
2023-06-26 19:19:08
小企鹅海外购：回复bamboo老师 发生项目施工有关的是都应记入合同成本里吗
2023-06-26 19:40:25
bamboo老师：回复小企鹅海外购跟项目相关的支出计入合同成本正确的
2023-06-26 20:04:20
小企鹅海外购：回复bamboo老师 那工程施工-间接费用里如果设管理费用是指什么类的业务应计入此科目
2023-06-26 20:23:39
bamboo老师：回复小企鹅海外购比如办公室的人员工资 福利费之类的 就是您上面说的那些内容
2023-06-26 20:43:35
小企鹅海外购：回复bamboo老师 施工项目发生的租地用于建工人宿舍，租项目办公区的费用计入什么会计科目
2023-06-26 21:10:52
bamboo老师：回复小企鹅海外购计入工程施工-合同成本-间接费用-福利费 办公费
2023-06-26 21:26:19
小企鹅海外购：回复bamboo老师 借:工程施工-合同成本-间接费用-管理费用-福利费，办公费可以吗？
2023-06-26 21:45:57
小企鹅海外购：回复bamboo老师 我好像一直在纠结管理费用这个问题
2023-06-26 21:58:20
bamboo老师：回复小企鹅海外购工程施工-合同成本-间接费用-福利费 工程施工-合同成本-间接费用-办公费 这样就可以了
2023-06-26 22:27:32
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Zmj 发表的提问：
房地产开发间接费用结转到开发成本里面，不是用建筑面积法来结转吗？为何会计学堂的实操里面用的是成本比例分摊法呢？
在实际业务中:开发间接费用的分配方法,企业可根据开发经营的特点自行确定 有的根据建筑面积，有的根据可售面积，有的根据实际成本
161楼
2023-06-27 18:02:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英俊的蜡烛 发表的提问：
结转制造费用的会计分录，制造费用结转到生产成本，生产成本结转到库存商品
你好    借 生产成本贷制造费用  ； 完工：借库存商品 贷生产成本  
162楼
2023-06-27 18:07:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 震动的小熊猫 发表的提问：
财务费用结转本年利润的会计分录
财务费用科目的核算规则是：发生的财务费用，借记财务费用，贷记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记财务费用；期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。 结转分录为： 借：本年利润 贷：财务费用
163楼
2023-06-27 18:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
老师，这些费用我都可以直接计入间接费用吗？
你好，工地上用的 可以直接计入间接费用
164楼
2023-06-28 17:44:09
全部回复
香菇凉：回复玲老师 老师，间接费用下我就设个招待费、其他，除了招待费我都统一计入其他可以吗？
2023-06-28 18:29:07
玲老师：回复香菇凉你好，也可以的。
2023-06-28 18:40:50
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
请做过建筑公司的老师回答：谢谢！ 我们是建安公司,我负责全盘内账，像外账那样每月出报表，账上没有进销存这一块，项目购买的材料有原始材料单交给我就直接入到施工成本科目，没有就不入账，确认收入按工程部提供的进度确认，结转成本我们财务主管说按预算成本按进度分材料、人工、机械费用，间接费用相对应每个项目每个明细去结转，然后我就不同意，直接按进度把明细汇总一个总金额分项目结转，等项目完工结算后再冲回之前按预算结转的成本，然后再按实际成本结转，结果我们主管就说我不按明细的话，她看不到明细就做不了成本分析，我就认为她用预算成本按进度计算出来的数据去和以实际收到的材料单入账那个数去作比较看用料合不合理，
你好，仔细分析下给你回复
165楼
2023-06-28 17:54:25
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