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结转间接费用的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
房地产公司工程竣工后，工程部的开支还记入开发成本一开发间接费用吗，如不是，应计入什么会计科目
同学你好 计入开发成本就行了
106楼
2023-05-24 19:23:16
全部回复
老大姐：回复朴老师 如竣工后还要入开发成本，那何时不要入开发成本呢？
2023-05-24 19:38:48
朴老师：回复老大姐做了 竣工结算了吗
2023-05-24 19:54:24
老大姐：回复朴老师 是的已经竣工结算了
2023-05-24 20:07:42
朴老师：回复老大姐那就计入管理费用吧
2023-05-24 20:35:40
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ katlyn 发表的提问：
制造费用结转的会计分录
你好，借生产成本，贷制造费用
107楼
2023-05-24 19:35:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 开心的黑裤 发表的提问：
老师们，因为我用的软件利润表中体现不出工程施工-合同成本，这样做分录后在利润表中才体现得出来，我不知道怎么做好，请教老师？ 还有是不是间接费用归类不合理哟？
你好，工程施工属于成本类科目，不是损益类科目，所以利润表是显示不出来的。需要结转到主营业务成本才能体现的。
108楼
2023-05-29 18:30:02
全部回复
开心的黑裤：回复吴月柳 老师，请教一下怎样结转，分录怎么做呢？谢谢指导！
2023-05-29 19:15:59
吴月柳：回复开心的黑裤借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借；主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
2023-05-29 19:40:23
开心的黑裤：回复吴月柳 老师，我们是按工程进度来拔款的，还没完工，怎么知道合同毛利是多少呢？
2023-05-29 20:09:56
吴月柳：回复开心的黑裤按进度结转成本，与结算的金额就是毛利
2023-05-29 20:32:35
开心的黑裤：回复吴月柳 老师，我还是没明白，是不是收入减去成本就是毛利请多多指教，谢谢！
2023-05-29 20:45:24
吴月柳：回复开心的黑裤比如工程结算了20%，那么成本也结转20%，相差的就是毛利
2023-05-29 20:56:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
筹建期间开办费较多，时间1年。开办费计入长期待摊费用，这个科目月末年末会计分录是不是不需要结转。待有收入之后分摊结转入管理费用
你好，直接计入管理费用——开办费就是了
109楼
2023-05-29 18:54:59
全部回复
雨萱麻麻：回复邹老师 我之前就是计入管理费用科目。但是总共有三十多万。16年年底下来公司亏损20多万。税务局的人说这样不好看，就让放在长期待摊费用科目，报表好看一点。不然亏损金额大。系统预警呢
2023-05-29 19:20:26
邹老师：回复雨萱麻麻那只能按税局的要求做调整了
2023-05-29 19:44:29
雨萱麻麻：回复邹老师 我现在疑问是放在这个科目，筹建期间月底，年底都不需要结转吧？待有收入之后，按三年分期摊销结转入管理费用。这样对吗
2023-05-29 19:57:35
邹老师：回复雨萱麻麻你好，计入长期待摊费用，然后等有收入的时候分摊
2023-05-29 20:10:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣生产车间电费及月末结转的会计分录？
银行代扣生产车间电费20000元及月末结转的会计分录？ 1.银行代扣电费 借：制造费用--水电费 20000 贷：银行存款 20000 2.月末结转 借：生产成品--基本生产成本--燃料动力 20000 贷：制造费用--水电费 20000 以上会计分录正确吗？不对的话要怎么改？
110楼
2023-05-29 19:14:11
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙对的！~~~~~~~~~
2023-05-29 19:30:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，我们工程上的间接费用报销的分录摘要怎么写
借 工程施工-间接费用 贷 银行存款
111楼
2023-05-29 19:26:58
全部回复
Christine：回复紫藤老师 是摘要？
2023-05-29 19:56:15
紫藤老师：回复Christine摘要支付 工程间接费用
2023-05-29 20:11:59
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，公司购买的一些生产的间接费用入制造费用，那后面已经使用了或是出库出售了，怎么分录呢？
经使用了，不用处理。出库出售 借:银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-销项税
112楼
2023-05-30 18:39:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 体贴的板凳 发表的提问：
计提车间累计折旧费500 结算车间折旧费500 结转车间折旧费500 怎么书写会计分录，因为实在迷茫计提，结算，结转是什么，非常感谢你的帮助
计提借制造费用贷累计折旧 结转借生产成本贷制造费用 你说的结算折旧是在哪里看的
113楼
2023-05-30 18:55:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
所得税费用结转 是不是得自己做会计分录 而不是软件自动期间损益结转？老师
你好，你是指所得税费用结转到本年利润？
114楼
2023-05-30 19:01:08
全部回复
乐乐：回复邹老师 是的
2023-05-30 19:18:39
邹老师：回复乐乐你好，这个是软件自动结转的
2023-05-30 19:41:25
飞老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ Sunny 发表的提问：
图上这个分录能不能写成：借：工程施工-合同成本-间接费用 贷：库存现金
如果你没有设置周转材料科目，是可以这样做的，但你账上已经设置周转材料科目了，在这些材料没有出库手续之前是不可以进工程施工的
115楼
2023-05-30 19:26:59
全部回复
Sunny：回复飞老师 老师，还没用过“周转材料”这个科目，也没有入库出库，都记录到工程施工-合同成本-直接费用或者间接费用了，没问题吧？
2023-05-30 19:56:13
飞老师：回复Sunny可以的，但是出入库手续要带着哦
2023-05-30 20:13:01
Sunny：回复飞老师 老师，入库手续指的是？ 买进来对方给的单据吗？
2023-05-30 20:23:28
飞老师：回复Sunny是咱们自己做的出入库单，格式不限的
2023-05-30 20:35:09
Sunny：回复飞老师 借：工程施工-合同成本-直接费用或者间接费用 贷：库存现金 老师，您是说做这个分录的凭证的话，凭证后面要附入库单和出库单？
2023-05-30 21:03:30
飞老师：回复Sunny把出入库都附上，也就是不设置中转科目的话，这种进场直接视同消耗即可
2023-05-30 21:17:26
Sunny：回复飞老师 借：工程施工-合同成本-直接费用或者间接费用 贷：库存现金 老师，问一下这个分录凭证后面直接附收到购买的商品的单据不可以吗？
2023-05-30 21:45:07
飞老师：回复Sunny购买商品的单据是可以附的，但他不能代替出入库单哦，如果您实在是不愿意做出入库，那就都不做，税务局查的时候不会揪住这个事不放的，对于税务来说，只关注税的问题，做帐只是规范与不规范的问题，并不会有什么稽查的风险，请放心！ 如果对我的解答满意的话，请给个5星哦！
2023-05-30 22:06:00
Sunny：回复飞老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-05-30 22:35:05
飞老师：回复Sunny不客气呢，我们能有缘在一起分享，是一件非常快乐的事！
2023-05-30 22:52:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 勤劳的薯片 发表的提问：
老师，1--建筑业根据完工进度确认暂估收入的分录怎么做？成本怎么暂估？2--因为工程施工_间接费用，已在月底直接进了成本，导致成本比收入高，怎么处理？谢谢
我来啦，你们现在有完工进度吗？你没有收入的时候，你的成本不能结转。
116楼
2023-05-31 18:15:55
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木乔 发表的提问：
建筑工程团体意外险 会计分录是 借：工程施工-间接费用 贷：银行存款 吗
是的 你的分录正确
117楼
2023-05-31 18:37:19
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月各项收入费用的会计分录怎么写
将收入费用都结转到本年利润科目
118楼
2023-05-31 19:05:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
到月底结转费用的会计分录怎样写
你好，你是指期间费用结转到本年利润吗？
119楼
2023-05-31 19:23:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
月底结转费用，怎么结转，怎样写会计分录
你好，借 本年利润 贷 管理费用/销售费用/财务费用
120楼
2023-06-05 18:56:40
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