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结转间接费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司伙房买菜费用到月底平均分摊到两个车间怎样做会计分录？
借；制造费用 贷；原材料
271楼
2023-08-17 16:13:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
财务费用中手续费19，结息3800。月底结转怎么做会计分录如何结转
借银行存款， 借财务费用，-3800 借财务费用，19 贷银行存款 借本年利润负数贷，财务费用负数3800-19
272楼
2023-08-17 16:40:41
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太阳当空照：回复郭老师 这样结转后，科目余额表中只显示有手续费19借贷相等，而不是3800-19的数
2023-08-17 16:55:35
郭老师：回复太阳当空照对的损益类的都会这么显示的。
2023-08-17 17:21:31
郭老师：回复太阳当空照看一下你的收入也是这么做的。
2023-08-17 17:46:49
太阳当空照：回复郭老师 老师方便打字出来吗？我还没转明白
2023-08-17 18:06:41
郭老师：回复太阳当空照你好， 你看一下我第一个回复之后，财务费用应该有余额吗？本来就是没有余额的。损益类的科目他没有余额，借贷都是一样的。 有什么问问题吗 然后他的利润表显示的是3800减19
2023-08-17 18:30:28
太阳当空照：回复郭老师 好的老师
2023-08-17 18:41:36
郭老师：回复太阳当空照不用客气，工作愉快。
2023-08-17 19:00:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
写出月末结转制造费用不含金额的会计分录
你好！借生产成本 贷制造费用。
273楼
2023-08-17 16:56:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 跳跃的大雁 发表的提问：
新开的家装公司，没有营业。只有前期的费用支出，和买了材料做的样板等支出，月末该怎么结转，会计分录怎么做
借：管理费--开办费 贷;现金等
274楼
2023-08-18 16:33:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 奋斗的背包 发表的提问：
老师您好，请教一下，就是去年已经结转的销售费用，今年退回来了，要把跨年已结转的销售费用冲回，会计分录要怎么做呢？
您好，冲回跨年费用，借销售费用，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
275楼
2023-08-18 16:47:52
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奋斗的背包：回复小林老师 那他退回来的是现金，要怎么做呢？
2023-08-18 17:18:51
小林老师：回复奋斗的背包您好，假设您去年分录是借销售费用，贷现金。今年分录，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款（蓝字），借利润分配未分配利润（红字）贷以前年度损益调整（红字）
2023-08-18 17:45:01
奋斗的背包：回复小林老师 然后收到的现金，就是借现金，贷其他应收款是吧？
2023-08-18 18:14:03
小林老师：回复奋斗的背包您好，是的，您的理解非常正确。但是您需要调整上年的企业所得税申报表，因为您多计入费用了。
2023-08-18 18:27:01
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 18:52:23
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2023-08-18 19:15:07
奋斗的背包：回复小林老师 老师，那还可不可以不冲抵之前的费用，直接把收到的现金计入营业外收入呢？
2023-08-18 19:34:24
小林老师：回复奋斗的背包您好，那也是可以的，整体看您的损益是没有影响的。
2023-08-18 19:47:43
小林老师：回复奋斗的背包您好，以后尽量不要这样处理，因为确认销售费用很可能是没有发票的，不符合企业所得税扣除标准。
2023-08-18 20:02:27
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师提醒，那如果企业是分内外帐的，那这种做法在内账里面，是没有影响的吧？
2023-08-18 20:25:58
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，内账没影响。
2023-08-18 20:39:57
奋斗的背包：回复小林老师 好滴，终于解决这个问题了，谢谢你啦，没有其他问题了
2023-08-18 21:05:35
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2023-08-18 21:17:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 深情的汉堡 发表的提问：
12月31日，结转制造费用，按照生产工时进行分配，A产品和 B产品分别为1800小时和1700小时，写出会计分录
您好 借：生产成本——A 生产成本——B 贷：制造费用
276楼
2023-08-18 16:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 可爱的萝莉 发表的提问：
计算并结转本月的制造费用按照生产工人的工资为标准进行分配会计分录
同学你好，借：生产成本-制造费用，贷：制造费用。
277楼
2023-08-19 16:21:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千千子 发表的提问：
1月26日，根据统计，生产婴儿车耗用2000工时，生产儿童多功能车耗用4000工时，按照生产两种产品工时分配结转制造费用116427.14元 这个会计分录怎么写
同学你好 借，生产成本一婴儿车116427.14/6000*2000 借，生产成本-多功能车116427.14/6000*4000 贷，制造费用116427.14
278楼
2023-08-19 16:45:11
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千千子：回复立红老师 116424.14/6000*2000 这个算出来的是生产婴儿车需要花费的钱吗
2023-08-19 17:14:29
立红老师：回复千千子同学你好，这个是婴儿车要负担的制造费用；
2023-08-19 17:42:21
千千子：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-08-19 17:59:16
立红老师：回复千千子不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-08-19 18:23:10
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 有思想的冰淇淋 发表的提问：
结转本月制造费用(制造费用以生产A,B产品工人工资比例为标准进行分配会计分录
您好，请问金额是在哪里呢
279楼
2023-08-19 16:53:59
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有思想的冰淇淋：回复小锁老师 制造费用30000比例6：5
2023-08-19 17:10:07
小锁老师：回复有思想的冰淇淋您好  借 生产成本A  30000/11*6=16363.6363636     B  30000/11*5=13636.3636364    贷 制造费用 30000 
2023-08-19 17:31:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 狂野的大神 发表的提问：
某企业只生产一种产品，本月发生下列支出：(1)车间领用一般耗用材料3000元；(2)摊销以前月份已支付、应由车间本月负担的设备租金2000元；3)排放生产废水被环保部门罚款4000元。企业月末编制结转本月制造费用的会计分录为
借生产成本5000 贷制造费用5000
280楼
2023-08-20 16:26:14
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狂野的大神：回复暖暖老师 某企业月末结算本月应付生产工人薪酬116000元（按甲、乙产品的生产工时比例分配，其中甲产品的生产工时为4000小时，乙产品的生产工时为6000小时），车间管理人员薪酬28000元，行政管理人员薪酬40元。。该企业编制的会计分录包括
2023-08-20 16:51:04
暖暖老师：回复狂野的大神借生产成本—甲产品11.6*6000 —乙产品11.6*4000 制造费用28000 管理费用40 贷应付职工薪酬
2023-08-20 17:08:12
狂野的大神：回复暖暖老师 某制造企业为增值税一般纳税人，按照购销合同的规定向M公司发出A产品500台，每台单位生产成本为220元，每台售价400元。增值税税额26 000元。价税合计与预收货款相一致。该企业应当编制的会计分录包括贷
2023-08-20 17:36:03
暖暖老师：回复狂野的大神借应收账款226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000
2023-08-20 17:51:54
暖暖老师：回复狂野的大神借主营业务成本110000 贷库存商品110000
2023-08-20 18:21:02
狂野的大神：回复暖暖老师 会计核算方法包括设置账户、复式记账、填制和审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查、编制财务报表等方法，这些方法贯穿于会计核算的基本程序之中。对
2023-08-20 18:48:34
暖暖老师：回复狂野的大神你好，题目的答案是对的
2023-08-20 19:10:16
狂野的大神：回复暖暖老师 会计分期假设是持续经营假设的必要补充，企业的会计期间是人为划分的。
2023-08-20 19:35:25
狂野的大神：回复暖暖老师 财产清查中发现库存现金溢余会引起企业资产总额增加
2023-08-20 19:49:02
暖暖老师：回复狂野的大神这俩判断题目的答案对
2023-08-20 20:12:12
狂野的大神：回复暖暖老师 在资产负债表中，可以将企业的债权与债务抵销后列示，净债权列示资产方，净债务列示负债方
2023-08-20 20:29:12
暖暖老师：回复狂野的大神这个题目的答案是错误的。
2023-08-20 20:44:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张张睡不着 发表的提问：
按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用 会计分录怎么写
借:生产成本-A -B 贷:制造费用
281楼
2023-08-20 16:34:54
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张张睡不着：回复小云老师 费用要怎么算呢
2023-08-20 16:49:12
小云老师：回复张张睡不着分配标准×分配率，分配率=总费用÷总标准
2023-08-20 17:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风趣的小馒头 发表的提问：
计提所得税费用分录是在结转期间损益之后做吗
你好，计提所得税费用分录，是结转期间损益之前做 因为所得税费用，也是损益类科目啊 
282楼
2023-08-20 16:54:02
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风趣的小馒头：回复邹老师 没结转期间损益不知道交多少企业所得税呀
2023-08-20 17:16:13
邹老师：回复风趣的小馒头你好，可以先结转损益，然后看利润表的利润总额是多少，然后计算出所得税 然后反过账，把结转损益的分录删除，然后做计提所得税费用的分录，然后再过账，结转损益
2023-08-20 17:39:03
风趣的小馒头：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-20 17:53:11
邹老师：回复风趣的小馒头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-20 18:18:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
月末制造费用如何结转及会计分录
借：生产成本 贷：制造费用
283楼
2023-08-20 17:00:01
全部回复
钱钱：回复吴月柳 这是把制造费用余额结转为0？那么制造费用分配分录怎么做？
2023-08-20 17:29:22
吴月柳：回复钱钱是的，分配只在附件做，分录只有这样做
2023-08-20 17:45:40
钱钱：回复吴月柳 这样制造费用月末余额就不能结转为0
2023-08-20 18:03:37
吴月柳：回复钱钱制造费用每月分配结转到生产成本科目，要结为0
2023-08-20 18:25:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
老师，买的工具记入了制造费用，本月没有生产，那么月末要怎么结转？可否写一下会计分录
你这个没有生产，只能计入制造费用， 如果没有被领用，可以计入低值易耗品
284楼
2023-08-21 15:40:39
全部回复
毛毛雨：回复辜老师 那月末制造费用结转呢？会计分录
2023-08-21 15:59:53
辜老师：回复毛毛雨制造费用没有生产，可以不用结转的
2023-08-21 16:22:13
毛毛雨：回复辜老师 月末就放账上？那什么时候结转？
2023-08-21 16:34:26
毛毛雨：回复辜老师 不用结转到生产成本？
2023-08-21 16:49:23
辜老师：回复毛毛雨没有生产，不用结转的
2023-08-21 17:16:57
毛毛雨：回复辜老师 那什么时候结转？
2023-08-21 17:31:49
辜老师：回复毛毛雨你有生产的产品在结转
2023-08-21 17:50:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱撒娇的雪糕 发表的提问：
老师好！就是发现1月份因计研费用入到制造费用啦，已结转怎么调到研费用，怎么做会计分录？
制造费用最后 转库存商品，这库存商品出售 了没有？
285楼
2023-08-21 15:49:40
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