小雨：回复邹老师 老师，你好，哪里有？

邹老师：回复小雨http://www.acc5.com/course/course_83.html 可以从这里进去

小雨：回复邹老师 这个里面的课程已经听了，没有实例讲解，只是讲了一些公式

邹老师：回复小雨学堂目前就只有这个

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:那么 我有个分录 借主营业务成本-销售部-人员工资 贷应付职工薪酬工资 这会算是部门核算吗

张艳老师：回复可乐加番茄你好，算的，这就是将成本费用支出按部门归集

背后的日记本：回复陈诗晗老师 这样算的话和全责发生制算的利润最终结果一样吗？

陈诗晗老师：回复背后的日记本不一样啊，权责发生制的话，他不是按照收钱和支付前来确认收入和费用的。

背后的日记本：回复陈诗晗老师 比如2017年修的车，2019年保险公司才把钱赔到位。那这笔钱我就记到2019年，不往2017年挪了，那这笔钱算利润就算到2019年的收入里可以吗？

陈诗晗老师：回复背后的日记本如果说你是收付实现制的话，那你这个就是作为一九年的处理。

背后的日记本：回复陈诗晗老师 这样算的话，不能准确的反应出每一年的实际利润。但总体2017－2019年不管采用那种方式算，最后那个得数是一样的吧？

陈诗晗老师：回复背后的日记本对的，累计的数据是一致的。

背后的日记本：回复陈诗晗老师 甲从乙那里借了一笔钱没还，丙替他还了。并且甲不用还丙。他们三人分别怎么写分录？

陈诗晗老师：回复背后的日记本那假的话就是借其他应付款贷营业外收入。

陈诗晗老师：回复背后的日记本饼的话就是借营业外支出，贷银行存款。

陈诗晗老师：回复背后的日记本一的话就是借银行存款 贷其他应收款

背后的日记本：回复陈诗晗老师 甲乙合伙开的修理厂，2017年修了一个车，甲说保险公司已经赔了，可是甲乙户上死活找不到这笔钱，那算利润时这笔钱能算到主营业务收入里吗？

陈诗晗老师：回复背后的日记本这个的话算营业外收入吧。

蒋飞老师：回复K.一、采购业务账务处理： 1、 根据采购发票和验收入库单据做入库处理； ① 进货成本核算（先进先出法） 进货成本=买价+相关税费+运输费等 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（预付账款、应付账款等） ② 进销存软件按品类入账 二、销售业务账务处理： 1、 销售收入的确定=售价×（1－r%商业折扣）÷1.17 2、 销售完成，发出商品时的账务处理； 借：发出商品 贷：库存商品 3、 客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理； ① 涉及发货快递费的处理：计入“主营业务收入-运费” 借：其他货币资金-支付宝账户存款 贷：主营业务收入-商品 主营业务收入-运费 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：发出商品 ② 支付给快递公司的快递费； 借：主营业务成本-运费 贷：库存现金（银行存款） 4、 支付宝账户提现； 借：银行存款 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 5、 发生销售退回，收到退货时； ① 退货处理 借：库存商品 贷：发出商品 ② 涉及退货快递费的处理：计入“销售费用”，无票入账，年底纳税调整。 借：销售费用 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 6、 好评返现时； 借：销售费用 贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款） 7、 客户收货后破损或不满意时； 借：营业外支出 贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款） 三、费用相关账务处理： 1、 固定费用 ① 保证金（押金）； ② B店的技术服务费； ③ 旺铺费； ④ 数据魔方费； ⑤ 营销工具费； 2、 销售费用 ① 推广费； a、充值时： 借：其他货币资金-账户存款 其他货币资金-钻展账户存款 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 b、使用消耗时： 借：销售费用 贷：其他货币资金-直通车账户存款 其他货币资金-钻展账户存款 ② 佣金； 借：销售费用 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 3、 管理费用 4、 财务费用

蒋飞老师：回复K.你好！ 仅供参考。

妮妮加油：回复邹老师 属于服务行业吗 还是？

邹老师：回复妮妮加油你好，属于服务业