颜熙：回复邹老师 一借二贷 那下个月如果付了部分是如何做分录呢

邹老师：回复颜熙你好，下个月如果付了部分的分录是 借；应付账款，贷；银行存款

ff：回复邹老师 老师，我开的是普通发票，那个应交增值税进项税额可以写300，然后在下面在做一笔，借应交税费-应交增值税-进项税 100 贷；营业外收入，我感觉这样一步一步清晰

邹老师：回复ff你好，应交增值税是200，减免是100 因为是按3%的征收率减按2%征收 所以增值税=10300/1.03*2%，剩下1%的部分是减免的税款，所以计入了营业外收入

孟孟：回复王雁鸣老师 老师，是这样的，我在听增值税实操课程。课程里有讲需要计提折旧。没听明白。 老师，在实际工作中，购买金额的划分是怎样的？多少金额是需要计提折旧？如果金额少就是可以直接计入管理费用，就不用计提折旧吗？ 如果金额大计入固定资产，就要计提折旧吗？那分录应该怎样做？谢谢

王雁鸣老师：回复孟孟您好，是的，一般情况下，要按贵公司的财务制度规定的固定资产金额标准，来记固定资产的，大多数中小企业定的标准是2000元，超过2000元的，记入固定资产，计提折旧，低于2000元的，可以记入低值易耗品或者直接记入管理费用，记入低值易耗品的再按一次性，或者五五分摊记入管理费用。 记入固定资产的分录，借：固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款。 记入管理费用的税控设备，一般允许全额抵扣，支付时，借：管理费用-办公费用，贷；现金或者银行存款，备案后，借：应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。

沉静的老虎：回复邹老师 老师，我感觉还是不对啊 ，因为我这个月本来是要交1331.29的，我抵扣了820的税控设备款，我只交511.29元，如果后面抵扣 税应纳税额，借记‘’应交税费——应交增值税【减免税款】‘’科目，贷记‘’管理费用‘’等科目 这个样做分录，那我就是应交税费-应交增值税-转出未交怎么税怎么会是511.29元啊？

邹老师：回复沉静的老虎你好，需要做一笔结转511.29增值税的分录的

沉静的老虎：回复邹老师 借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税511.29元 贷记：应交税费-未交增值税511.29元？

邹老师：回复沉静的老虎是的

赵老师：回复夕颜第一次购买吗？

夕颜：回复赵老师 第一购买金税卡

夕颜：回复赵老师 第一次购买金税卡

赵老师：回复夕颜发票不用抵扣，到国税备案可全额抵扣。购入分录借:管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用

Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗

邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的