橙寐：回复朴老师 对，入一个总数就可以，这个月收了多少，付出去多少，不用单独做分录

橙寐：回复朴老师 这个总的分录怎么做

朴老师：回复橙寐同学你好 那就 借应收票据10 贷应收账款10 付出去 借应付账看9 贷应收票据9

王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，2、借：吸收存款-甲公司，10000元，应收利息-乙公司，1500元，贷：利息收入，11500/（1%2B6%）元，应交税费-应交增值税-销项，11500*6%/（1%2B6%）元。

王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，3、借：吸收存款-江南机电厂，80000元，贷：吸收存款-永盛贸易公司，80000元。

王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，4、借：存放中央银行款项，120 0000元，贷：库存现金，120 0000元。

王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，5、借：吸收存款-光泰公司，2000元，贷：库存现金，2000元。

蘇羽：回复袁老师 那我的钱是对公打个人账户的，银行开出的发票是给公司，中间只是通过个人卡来转钱给银行，会不会有什么不妥

袁老师：回复蘇羽让个人报账吧

蘇羽：回复袁老师 什么意思，不懂，老师你能讲明白点吗

袁老师：回复蘇羽个人拿发票来报账吧

雨石：回复郭老师 没有数量，咋结转呢

郭老师：回复雨石你好，那你销售出去多少不知道吗。

雨石：回复郭老师 知道，销售3500吨

郭老师：回复雨石你按照这个来结转成本价格乘以这个数量。

雨石：回复郭老师 没看懂，麻烦详解

郭老师：回复雨石这个是外购进来的吗？购买的单价乘以销售的数量3500。

雨石：回复郭老师 这是我给别人开的发票，90472.5是我的收入，这上边没写销3500吨，我是用库存单价乘以3500来结转这98000多的成本？合理吗

郭老师：回复雨石你这个发票不合理啊，需要写上数量的。

雨石：回复郭老师 不让写数量，备注写的银行保理价外费用

郭老师：回复雨石你好，那你具体的是什么业务的？

无奈的镜子：回复江老师 老师给的答案是有财务费用的，为什么不算兑换损益呀

江老师：回复无奈的镜子这个必须有原来的美元户的账面数据，才存在调汇，就是兑换损益的计入。

无奈的镜子：回复江老师 这个题目和答案是这样的，第六问

无奈的镜子：回复江老师 这是整道题

江老师：回复无奈的镜子你将原题上面的拍全，不然无法处理。 这个是存在勾稽关系的。看不清月初的数据

无奈的镜子：回复江老师 这样能看全吗

江老师：回复无奈的镜子给你的全部的数据做了一下，你的第6笔分录是错误的

无奈的镜子：回复江老师 那正确的应该是什么样呀

江老师：回复无奈的镜子第6笔分录是： 1、借：银行存款——人民币户 32950 贷：银行存款——美元户32950 2、对于银行存款——美元户 序号 外币金额 汇率 人民币金额 1 80000 6.6 528000 2 -20000 6.59 -131800 3 10000 6.62 66200 4 60000 6.6 396000 5 -5000 6.59 -32950 合计 125000 825450 就是5月31日，外币的金额125000元，外币的账面的人民币金额是825450元。 按5月31日的汇率6.65元进行调汇，外币的人民币金额是：125000*6.65=831250元 产生汇兑收益是：831250-825450=5800元 分录是： 借：银行存款——美元户5800 借：财务费用——汇兑损益 -5800

无奈的镜子：回复江老师 好的，我再自己看看，谢谢老师

江老师：回复无奈的镜子就是这个分录。对于银行存款的调汇是这样的

无奈的镜子：回复江老师 好的呢，谢谢

江老师：回复无奈的镜子祝学习进步，工作顺利