?燕子~~：回复meizi老师 计提的时候呢？ 我们会计科目里有商品销售税金及附加_税金附加  

?燕子~~：回复meizi老师 这个对吗？

meizi老师：回复?燕子~~我以为你计提了 那你计提：借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师：如果按每月1号的中间价来兑换，（12月3日的汇率是人民币6.9431元） 收汇时做：借：银行存款-中国银行-美元户 7892.27 贷：预收账款-JOEL EMDUNDS 7892.27 结汇时做：借：银行存款-中国银行-人民币 54290.27 财务费用-汇兑损益（6.9431-6.879）*7892.27=505.89 贷：银行存款-中国银行-美元户 7892.27 这样做是对的？但是问题是我的第1部预收账款不可能按美元来算吧，是不是要换算成人民币来记账，老师麻烦帮我核对一下金额是否正确，第1次做这个，麻烦啦！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼是的 第一笔分录要折算为人民币记账 收汇时做： 借：银行存款-中国银行-美元户 7892.27*6.9431=54796.82 贷：预收账款-JOEL EMDUNDS 54796.82 结汇时做： 借：银行存款-中国银行-人民币 7892.27*6.879=54290.93 财务费用-汇兑损益（7892.27*(6.9431-6.879)=505.89 贷：银行存款-中国银行-美元户 54796.82

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那就是说我把第1个分录折算成人民币来记账，是吧老师！还有就是老师这2笔分录我后面的附件应该以银行那几张单子来粘贴

bamboo老师：回复不会游泳的鱼对的 第1个分录折算成人民币来记账 第一笔根据收汇的单子 第二笔根据结汇的单子

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那老师银行出具涉外收入申报单这个我要做到凭证里面？我银行收汇和结汇的单据有6-7张，全部都要放进去？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼凡是有关的 你不需要单独装订的 都可以作为附件放在凭证后面

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好的，因为是首单，到时候税局过来核查时我是不是要把凭证拿出来给他们看？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼如果税局过来核查要求你提供资料 你可以把凭证拿出来给他们看

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好的，老师!那老师我退税时购进的进项发票认证的当月就要进项转出是吗？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼申报完出口退税以后 再做进项税转出 如果是当月转出，您转出的数据也不准确，但是税务局也是认可的

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 不准确怎么理解？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼就是您转出的数据跟退税的数据

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 就是说要等税局那边确认退税金额后，我这边再做进项税转出？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼两种方式都可以 税务没有硬性规定

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那种适合一些？申报时收入时增值税主表第9栏和第14栏，附表一第18栏填未开具发票栏，附表二第14栏和第23栏，还有一个增值税减免税申报明细表出口免税这个表都要填写数据吗，老师，第1次申报不太清楚，麻烦老师解答一下，谢谢！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼个人比较倾向第一种 填写申报表的话 要根据你的实际业务发生来填的 如果你有未开票收入 那附表一是要填的 我这表的栏次跟你不一样啊

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好吧，谢谢老师！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼比如你说的出口免税 那你的开具出口发票 然后出口退税申报等等

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 我们没有开具发票，出口的我们都是形式发票

bamboo老师：回复不会游泳的鱼形式发票也是一样的道理

= =：回复Chen老师 购入一家药店所支付的费用

Chen老师：回复= =药店是资产组，需要每件东西分开来，比如存货归存货，固定资产归固定资产，借 固定资产 存货 无形资产等 贷 银行存款，这种最好是找人评估一下，按不同的分类单独入账。

小草：回复三宝老师 具体怎么分录呢？

三宝老师：回复小草借库存商品 贷银行存款人民币 贷银行存款美元账户

王：回复邹老师 老师 应该付给客户的收益 收本金的时候就要计提 也可以借 主营业务成本 贷 其他应付款吗？

邹老师：回复王你好，付给客户的利息就是 计入你单位的主营业务成本的，同时贷方计入与其他应付款核算

王：回复邹老师 计提利息 可以借 利息支出 贷 应付利息吗？ 然后年底发放的时候 再把利息支出 转到 主营业务成本科目 这样行吗

邹老师：回复王你好，也可以这样处理

王：回复邹老师 老师 小额贷款 的利息收入 借 利息收入 贷银行存款 然后还需要把利息收入转到主营业务收入吗

王：回复邹老师 贷应收利息

邹老师：回复王你好，利息收入应当是计入主营业务收入贷方才是的，不是计入借方利息收入的

王：回复邹老师 是借应收利息 贷 利息收入

邹老师：回复王你好，不需要这样计提，实际取得了利息收入就通过主营业务收入核算

王：回复邹老师 放贷的时候 借 应收账款 贷 银行存款 然后不用计提利息 直接做借银行存款 贷主营业务收入 返本 借银行存款 贷应收 对吗

邹老师：回复王你好，放贷借方一般是通过其他应收款核算 还本贷方也是通过其他应收款核算

王：回复邹老师 好的，谢谢老师

王：回复邹老师 老师，外汇 收到本金的时候 直接计提利息 记入利息支出科目 但是一年后才返 这样是不是当月费用就增加了 实际还没有

邹老师：回复王你好，计提才是符合权责发生制要求，只是当时没有支付而已，支付了就减少应付利息余额就是了

王：回复邹老师 利息支出 每月结转损益 那一年后发放利息的时候我在把利息支出转到主营业务成本是不是就不合理了？

王：回复邹老师 那计提需要每月摊销吗

邹老师：回复王你好，计入了损益科目当月就需要结转到主营业务成本的 如果你在实际支付的时候一次性计入主营业务成本，这样才显然是不合理的 因为利息是1年之内平均负担的，而不是期满的时候一次性承担

王：回复邹老师 比如 签合同收的本金是10万 一年后应该返给客户的利息是1.2万 收本金时是直接把利息1.2万计提了 借 利息支出 1.2 贷 应付利息1.2 然后怎么做老师？

邹老师：回复王你好，应当按月计提，每个月计提 0.1的利息支出才是的

王：回复邹老师 但是老板想看欠客户的利息是多少 他也不看月的呀 所以我头疼

邹老师：回复王你好，每个月计提0.1，到到期的时候应付利息就是1.2万，与实际情况也是相符的啊

王：回复邹老师 主要他不是年底看，是不是只能再做个表格统计才合理了，老师

王：回复邹老师 利息每个月计提 每个月结转主营业务成本，对吧老师

邹老师：回复王你好，是的，你可以做个表格统计给老板看 然后账上按月计提，结转到成本

王：回复邹老师 老板的收入都是外汇操盘收益，客户的本金进入客户自己的外汇账户里，操盘手能做到年化收益30%，答应给客户的是12% 年化， 那18%是我们的收入，但是只有在客户一年到期后这钱我们才能真正拿到，平常这些收益都是在外汇账户里本利一起操作了，这做账应该怎么做比较清晰，老板想实时知道大盘的资金

邹老师：回复王你好，你可以根据牌价变动情况，做公允价值变动损益处理

王：回复邹老师 老师，我不会做呀？

王：回复邹老师 能麻烦老师给我讲解一下，做下会计分录吗？

邹老师：回复王你好，购进 借交易性金融资产 贷；其他货币资金 价格变动 借；交易性金融资产——公允价值变动 贷；公允价值变动损益 或相反科目

王：回复邹老师 那客户本金到期时 做相反分录就行，对吗

邹老师：回复王你好，到期就做之前收到本金的相反分录就是了

王：回复邹老师 现在有个问题就是 我们的钱是技术部在操作，他们每个月只给我们所有客户钱的盈利亏损情况，我看不到每个客户的，这个时候有客户本金到期了，我统计不了这个客户这笔钱的投资收益情况，只能统计所有客户的

王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了

邹老师：回复王你好，如果你需要细分到每个客户的，那就需要技术部门提供具体明细数据的

王：回复邹老师 我进入误区了，不需要细节到每个客户，做每个月的总体收入就行，刚开始接手业务 有点蒙，麻烦老师了

邹老师：回复王祝你学习愉快，工作顺利！

王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了

邹老师：回复王你好，需要减少的 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 投资收益 然后做支付给客户的分录 借；银行存款 贷；其他货币资金 借；其他应付款 贷；银行存款

王：回复邹老师 那我怎么才能看出我的主营业务收入呢

邹老师：回复王你好，投资收益部分就是你单位实现的收入

王：回复邹老师 投资收益，是交易性金融资产 公允价值变动损益 转过来的吗？ 就是 借 公允价值变动损益 贷投资收益

王：回复邹老师 本金减少的时候是不是应该贷记交易性金融资产 本金 科目

王：回复邹老师 投资收益科目 需要转到主营业务收入吗

王：回复邹老师 这是入金和出金 我写的对吗？

王：回复邹老师 计提利息这块我明白了， 还有小额贷，就是交易性金融资产这块有点蒙

邹老师：回复王你好，整个流程就是你提供图片这样处理的

王：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 个人向公司汇款是借银行存款，贷其他用付款—押金，然后转给对方公司是借其他应付款—押金贷银行存款，是这样么

QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！为什么转给对方单位？

'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 因为是用他们的设备，这笔款是作为押金

QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！转的时候计入其他应收款

'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 然后到时押金退回就消掉就好了对吗？

QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！是的，收回就原分录冲回

'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 还有就是，公司自在19日支付购买爆破作业现场便携式采集软件的钱，在28日收到这笔款项的增值税发票，这一整个会计分录怎么做

QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好！当月收到发票个人建议做在一起，正常的应该是 借：预付账款 贷：银行存款 借：相关成本费用 贷：预付账款（不考虑增值税的情况下）

'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 考虑增值税呢

QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ借：相关成本费用 应交税费 贷：预付账款

'' じ小奋斗ゝ：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复'' じ小奋斗ゝ不客气 欢迎下次提问 满意请好评谢谢

玲：回复宋生老师 是的，我们单位成立了工会，但是工会经费不够，就转给了工会一笔活动经费，这笔应该怎么做会计分录

宋生老师：回复玲您好！1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

玲：回复宋生老师 可以不计提吗？

宋生老师：回复玲您好！可以直接支付。借：管理费用-工会经费 贷；银行存款