助教：回复紫藤老师 有收据可以吗？ 有什么办法可以在外账里列支吗？

紫藤老师：回复助教收据不可以的，你可以交对方提供发票，或者对方帮你找发票

助教：回复紫藤老师 按员工补贴做在工资表里，像个税一样代扣代缴，支付给食堂可以吗？

紫藤老师：回复助教你好，这样是可以的，

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

清爽的草丛：回复bamboo老师 为何不是差旅费啊？而且他们不是公司员工，能计入管理费用吗？汇算清缴时会不会调整啊？

bamboo老师：回复清爽的草丛他们不是公司员工，能计入管理费用 按照业务招待费 汇算清缴的时候纳税调整

心静：回复张艳老师 如果计入应付职工薪酬，是不是可以这样做，借：管理费用-差旅费，贷：应付职工薪酬-福利费，再借：应付职工薪酬，贷：银行存款，是这样吗，老师。

张艳老师：回复心静不是的，就是 借 管理费用-差旅费 贷 库存现金

注会高效取证班何杨：回复吴月柳 老师必须分两步走哇？

吴月柳：回复注会高效取证班何杨也可以不通过，没有硬性规定

注会高效取证班何杨：回复吴月柳 谢谢老师

注会高效取证班何杨：回复吴月柳 就是可以直接借管理费用福利费，贷现金吗？

吴月柳：回复注会高效取证班何杨你好，嗯，可以直接做。

注会高效取证班何杨：回复吴月柳 懂了，谢谢老师

吴月柳：回复注会高效取证班何杨不客气，祝工作顺利

艾米家纺（请不要发语音）：回复宋生老师 就是员工餐补，交补

宋生老师：回复艾米家纺（请不要发语音）你好！这个是要计入到福利费，另外需要计入工资交个税。

艾米家纺（请不要发语音）：回复宋生老师 就是某员工单独报销交通费300元，申报个税时300要填入是吧，如果那在没申报300时交个税45，多了300后交的多了，差额部分怎么做账，原来个税在发放时45个税，已做过账了

宋生老师：回复艾米家纺（请不要发语音）你好！是的。是要填的。 没明白你意思，你是要公司帮他付个税吗？

艾米家纺（请不要发语音）：回复宋生老师 就是个税申报原来是45，多填了300的话，多出的个税，怎么做账

艾米家纺（请不要发语音）：回复宋生老师 老师能不能明白

FEN：回复宋生老师 老师限额金额扣除多少了

宋生老师：回复FEN你好！工资收入的14%