强健的小蝴蝶：回复方亮老师 一年都没计提，应该怎么办呢

方亮老师：回复强健的小蝴蝶现在补计提即可。祝您工作愉快！

平常的小鸽子：回复晓海老师 这样不会 虚增收入吗？

晓海老师：回复平常的小鸽子你好！不会，你不确认收入厨房成本率就会不准确

平常的小鸽子：回复晓海老师 如果是本月充值 下月再消费的话 充值本月的费用 不会变的太大吗？

晓海老师：回复平常的小鸽子你好！如果是充值充值时借：现金 贷：预收账款 消费时确认收入啊

芊茗：回复宋生老师 公司交工会时并没有把员工会费算里面

芊茗：回复宋生老师 老师比如按工资计提工会经费2000 计提 借:管理费用_工会经费2000 贷:应付职工薪酬_工会经费（集团工会）1200 贷:其他应付款_工会经费（税务代收40）800 缴纳 借:应付职工薪酬_工会1200 其他应付款_工会 800 贷；银行存款 给员工代扣的85.6其他应付款就有余额这么多

芊茗：回复宋生老师 保险是公司垫付的，借；其他应付款_个人 贷；银行 发工资扣起来就在贷方；其他应付款_社保_个人 会费 就相当于直接扣了 借；工资 贷；其他应付款_会费 银行 所以会费这个就有余额

宋生老师：回复芊茗您好！这个没有余额的了，你交多少员工的部分，就扣员工多少钱

芊茗：回复宋生老师 扣了员工的，没有交，暂时是做的贷方；其他应付款_工会会费

芊茗：回复宋生老师 老师。员工部分以后是交工会吗，到时候直接冲了就行了是吗

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 但是要从基本户转入专用账户呢

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 这个员工会费从工资扣出来，然后从基本户转到专用账户，这样子的一个过程

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好 ；                借 应付职工薪酬-工资贷    其他应付款 -工会会费；   关键是 你这个  扣除后 ； 你们 本身就没有发 ； 除非你们还得做一笔   发给员工在   支付给你们 到公户去  转专户去处理才行的； 不然那你科目都不平的  

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 现在就是从工资扣出来 然后从基本户转到专户 所以这个分录是要怎么做

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好，借银行存款-专户，贷银行存款-基本户，借其他应付款贷银行存款-专户

echo：回复邹老师 还是要计提哇？

邹老师：回复echo你好，是的，需要先计提，然后再做支付分录

echo：回复邹老师 可以直接写：借：管理费用-福利费 贷：现金

邹老师：回复echo你好，需要先计提，然后做支付分录

echo：回复邹老师 嗯嗯 谢谢哈邹老师

邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

echo：回复邹老师 那这餐费在应付职工薪酬里，也需要交工会经费了噶？

邹老师：回复echo你好，这个餐费通过福利费明细核算，不作为工会经费缴纳基数的

echo：回复邹老师 嗯 谢谢哈老师

邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

禾~zZ：回复梵一老师 老师，如果是业务招待非得话是需要调整的，那是福利费需要调整吗？就是在汇缴清算的时候

梵一老师：回复禾~zZ福利费看你是否超出工资薪金总额的14% 超出了要调整

禾~zZ：回复梵一老师 老师，意思是福利费超过工资总额也是需要调整的呀，那如果没有工资怎么办呀

梵一老师：回复禾~zZ企业开办后 你觉得会没工资嘛？一定有的啊

小涛：回复宋生老师 老师，如果开服务费呢？

宋生老师：回复小涛你好！也是一样不能抵扣的了。餐饮类的都不可以

小涛：回复宋生老师 意思是营业范围问题吗？

小涛：回复宋生老师 因为他们是搞文艺策划公司说他们能开专票

宋生老师：回复小涛您好！是实际提供了什么样的服务。餐饮服务是不能抵扣的

小涛：回复宋生老师 好的，谢谢老师！！！！！！！！！！！

加油：回复邹老师 公司每个月按员工实发工资的2%计提工会经费，（借：管理费用，贷其他应付款-工会经费），老师：我想请教一下，公司员工外出就餐可以冲工会经费吗？（借其他应付款贷现金）这样处理可以不？

邹老师：回复加油你好，不可以冲销计提的工会经费的

加油：回复邹老师 工会经费的核算范围有那些？

邹老师：回复加油你好 经费开支范围是指工会经费开支的界限，规定哪些费用由工会经费开支。根据工会工作的任务和活动内容，以及有关政策规定，管理办法规定了九项经费开支范围： ①会员活动费。用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如组织会员活动日经费、郊游活动费、联欢会、参观展览会、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。 ②职工活动费。用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。 ③工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金；评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；工会会员（代表）大会的费用；建家活动费用；工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用；慰问困难职工的费用；基层工会办公、差旅、维修等方面的费用。 ④ 事业支出。用于工会所属为职工服务的非独立核算的文化、体育、教育、生活服务等附属事业单位的费用以及对独立核算附属事业单位的补助支出。 ⑤其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。 ⑥上缴经费支出。按规定比例上缴上级工会的经费。 ⑦工会行政经费方面。县级以上工会开支的行政管理、后勤保障的费用。 ⑧专项资金使用方面。县级以上工会机关，根据主管工会核定的专项预算，用拨入专项资金，从事专项工程、专项设备购置和专项维修而发生的实际支出 ⑨补助下级工会支出。县级以上工会为解决下级工会经费不足或根据有关规定给予的补助款项。