朴老师：回复难过的蜜粉现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；

SFC—SFC：回复答疑苏老师 在用友上导出来的现金流量表只有一栏金额就是本期的金额，没累计金额，那是把1-12月的表的数据相加一起吗

答疑苏老师：回复SFC—SFC你好 同学看下本期的金额是12月份的，还是全年的？

SFC—SFC：回复答疑苏老师 好像是全年的

答疑苏老师：回复SFC—SFC你好 全年的就填写这个数据就可以了。

嘻嘻：回复朴老师 对，我是做高速公路投资的

嘻嘻：回复朴老师 要对未来20年进行财务分析

朴老师：回复嘻嘻那你得先做投资的课程哦

朴老师：回复嘻嘻打错了 你要先看预算的课程

雅琴：回复王超老师 点不开啊

王超老师：回复雅琴第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额. 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少.(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了.(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额%2B资活动产生的现金流量净额%2B筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性. 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等). 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目. 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误.若正确,基本大功告成. 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分. 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入%2B主营业务收入*17%%2B(或-)应收帐款变动额计算.(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计. 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上. 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用%2B管理费用-折旧部分-未支付现金的部分. 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金

雅琴：回复王超老师 太繁琐了，现金流量表不申报可以吗

王超老师：回复雅琴要看你们是不是必须申报的，一般是不申报的，因为编制现金流量表太麻烦了

雅琴：回复王超老师 以前没跳出来，这个季度跳出来，不报了，不会编

王超老师：回复雅琴那么这个月跳出来，你要填写的

雅琴：回复王超老师 我不会，零申报行吗？

王超老师：回复雅琴可以的，但是资产负债表和利润表也要0申报

雅琴：回复王超老师 不能哦，那个是有数据的，

雅琴：回复王超老师 不管了

雅琴：回复王超老师

王超老师：回复雅琴那么你的现金流量表是不能0申报的

雅琴：回复王超老师 税务查了很严重吗

王超老师：回复雅琴跟查的严不严重是无关的，你这个是报表的勾稽关系有问题的

雅琴：回复王超老师 好吧，我再看看吧

王超老师：回复雅琴不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

蜘蛛侠566：回复蒋飞老师 什么时候做现金预算

蒋飞老师：回复蜘蛛侠566现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。 一般是上年9月份就开始编制了

Cherry：回复曾老师 你好，是求的现金股息金额

Cherry：回复曾老师 请老师解答这个问题。