首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税差额征税会计处理
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？ 抵减额计入营业外收入？
 你好； 是的。 抵减的部分计入营业外收入核算   
256楼
2023-08-09 17:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
差额征税是什么意思呢，哪些行业可以差额征税
你好，就是收入减去成本，按这个来交增值税的意思
257楼
2023-08-10 15:52:19
全部回复
聂向普：回复郭老师 老师，税率是多少呢
2023-08-10 16:20:39
郭老师：回复聂向普你好5%，或者是6%，或者是3%，看具体的业务上面的表格里面，这些都是差额的。
2023-08-10 16:43:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 521xx 发表的提问：
物业管理公司可以办理差额征收增值税吗？
您好，物业管理公司，可以办理差额征收增值税的。
258楼
2023-08-10 16:07:52
全部回复
521xx：回复王雁鸣老师 我们主要是国税局代开专票，增值税怎么交？
2023-08-10 16:33:11
王雁鸣老师：回复521xx您好，国税局代开专用发票的话，代开的就只能代开时直接交给国税局了。之后再入账处理，按月或者按季再申报增值税即可。
2023-08-10 17:00:38
521xx：回复王雁鸣老师 是办理差额征收之后，代开发票时，怎么才能按差额缴税
2023-08-10 17:19:29
王雁鸣老师：回复521xx您好，哦，这样的话，代开专用发票，也是当场交税给税务局的，自行开具的普通发票，可以按差额缴税的。具体您是办理的哪方面的差额征收呢？水费，还是电费，或者是其他什么的。
2023-08-10 17:37:03
521xx：回复王雁鸣老师 就是保洁方面，如果自己开的话，完全可以享受免税
2023-08-10 17:51:56
王雁鸣老师：回复521xx您好，是的，如果自己开的话，可以享受免税的。
2023-08-10 18:21:23
521xx：回复王雁鸣老师 如果代开的话，是不是没有办法享受税收优惠啊？
2023-08-10 18:34:45
王雁鸣老师：回复521xx您好，是的，如果代开专用发票的话，是没有办法享受税收优惠的。
2023-08-10 18:53:08
521xx：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！
2023-08-10 19:21:48
王雁鸣老师：回复521xx您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-10 19:33:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橙子不甜 发表的提问：
个体户的营业所得税怎么计算啊，如果这个月6万应该交多少，查账征收和核定征收分别会怎么处理？
查账征收需要知道利润总额，根据5级超额累进税率计算 核定征收=收入*核定比例
259楼
2023-08-10 16:23:42
全部回复
橙子不甜：回复邹老师 老师： “查账征收需要知道利润总额，根据5级超额累进税率计算” 具体是怎样的？
2023-08-10 16:54:05
邹老师：回复橙子不甜利润总额*适用税率—速算扣除数
2023-08-10 17:22:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 刻苦的大门 发表的提问：
黄金行业以旧换新会计处理。比如收旧料2000，销售新金5000，补差价3000，评估旧金折价1000，收入，增值税，消费税是按差额计算吗，成本结转是按评估价。求会计处理，谢谢
你好，收入按照没有扣除折价的计算，增值税和消费税也是的
260楼
2023-08-10 16:47:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 善良的羽毛 发表的提问：
物业公司差额征税如何账务处理？收取业主水费合计1000元，去供电公司缴纳水费20000元 收水费时 借：银行存款 1000 贷：主营业务收入970 贷：应交税费---应交增值税30 支付水费时 借：主营业务成本 19400 借：应交税费---应交增值税600 贷：银行存款20000 缴纳增值税时应该怎么算呢？简易计税3%差额征收的意思是什么，到底需要缴纳多少增值税？
缴纳的时候就是借应交税费、应交增值税，贷银行存款就行了。
261楼
2023-08-10 17:14:59
全部回复
陈诗晗老师：回复善良的羽毛你最后应该交的增值税就是你收到的减去你支付的一千一千，然后按照3%来进行计算，你要交的税。 1000÷1.03×3%
2023-08-10 17:39:54
善良的羽毛：回复陈诗晗老师 物业公司向接收方收取的自来水水费以扣除其对外支付的自来水水费的余额为销售额，按照简易计税方法按3%的征收率计算缴纳增值税，这里说的余额是什么意思，不是20000-1000=19000呀？
2023-08-10 18:09:04
陈诗晗老师：回复善良的羽毛哦，不好意思，我看错啊，你这里是收了1000，你给了2万，那么你本期不用交增值税呀，就相当于还有一万九没有抵
2023-08-10 18:32:59
善良的羽毛：回复陈诗晗老师 物业公司每个月要总计付出去水费4万多，每个月收回来合计6千多，是不是水费开出去的发票都不用缴纳增值税？
2023-08-10 18:46:27
陈诗晗老师：回复善良的羽毛对的，只有你收到的大于支付的这种情况的差额才需要。
2023-08-10 19:10:14
善良的羽毛：回复陈诗晗老师 收取业主水费合计1000元，去供电公司缴纳水费20000元 收水费时 借：银行存款 1000 贷：主营业务收入970 贷：应交税费---应交增值税30 支付水费时 借：主营业务成本 19400 借：应交税费---应交增值税600 贷：银行存款20000 ，不用缴纳的话，会计分录怎么做呢？
2023-08-10 19:21:59
陈诗晗老师：回复善良的羽毛不用缴纳的话，你就是借应交税费增值税30贷，主营业务成本30。
2023-08-10 19:35:42
善良的羽毛：回复陈诗晗老师 收取业主水费合计1000元，去供电公司缴纳水费20000元，完整的会计分录怎么做呢，还是不太懂
2023-08-10 19:59:07
陈诗晗老师：回复善良的羽毛你前面的处理对的呀，就把我再给你的那个分录，加上就行了。
2023-08-10 20:09:21
善良的羽毛：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-08-10 20:23:39
陈诗晗老师：回复善良的羽毛不客气，祝你工作愉快。
2023-08-10 20:41:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 何必再欭 发表的提问：
劳务派遣公司差额征税的，企业所得税如是B类征收，那么计税依据填写差额还是开票额
1.第1行“收入总额”：填报纳税人各项收入的本年累计金额。看这个说明我看法填写全额开票额
262楼
2023-08-16 16:33:56
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ FF 发表的提问：
在深圳，商业保理公司是否属于差额征税？
你好，商业保理公司不属于差额征税
263楼
2023-08-16 16:48:22
全部回复
FF：回复紫藤老师 什么情况才会属于差额征税
2023-08-16 17:06:53
紫藤老师：回复FF比如 旅游服务 试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的试点纳税人，向旅游服务购买方收取并支付的上述费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票
2023-08-16 17:26:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
差额征税开票的有哪些业务？
差额征税全额开票的业务有： 1、中国证券登记结算公司；2、建筑服务劳务分包；3、一般计税房地产销售；4、融资租赁服务；5、融资性售后回租服务收取租金；6、物业管理服务收取自来水费；7、转让2016年4月30日前取得的土地使用权；8、航空运输代理提供境外航段机票代理服务；9、一般纳税人提供客运场站服务；10、航空运输销售额。 差额征税差额开票的业务有： 1、经纪代理服务；2、融资性售后回租服务收取本金；3、旅游服务；4、劳务派遣服务；5、安保服务；6、人力资源外包服务；7、公益特服号接受捐款；8、签证代理服务；9、代理进口；10、境外单位考试费；11、金融商品转让；12、机票代理服务；13、小规模纳税人转让不动产。
264楼
2023-08-16 17:02:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 廖丹 发表的提问：
老师请问1.整条生产线业务外包如和做会计处理？2.即征即退税如何做会计处理？
看看这里 http://wk.baidu.com/view/4f791225376baf1ffc4fadd6#5
265楼
2023-08-17 15:56:37
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 啊喔额 发表的提问：
去税务局备案差额征税后，开票时税率会自动显示差额征收率吗
你好，税率会要选择差额征收率
266楼
2023-08-17 16:21:35
全部回复
啊喔额：回复紫藤老师 要自己选择是吗？
2023-08-17 16:34:08
紫藤老师：回复啊喔额对的，你的理解是正确的
2023-08-17 16:46:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彭溧 发表的提问：
请问老师，差额征税报税时填写附表3的扣除额后，附表一价税合计减扣除额后税金与金税盘的统计有0.01的差（金税设备是650.85，申报表是680.86）.请问怎么处理？
你申报成功么，申报成功这个可以忽略，四舍五入原因
267楼
2023-08-17 16:45:50
全部回复
彭溧：回复maize老师 申报成功了，但是我怕到时候要我退税
2023-08-17 17:16:04
maize老师：回复彭溧没事，这个四舍五入差额可以
2023-08-17 17:39:34
彭溧：回复maize老师 好的，谢谢
2023-08-17 17:58:53
maize老师：回复彭溧好，我这边先回复别的学员了
2023-08-17 18:09:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 激昂的硬币 发表的提问：
你好，我想问一下，我是旅游行业，差额征收，账务处理成本是否需要价税分离
是的 需要价税分离 账上把差额的税款做出来
268楼
2023-08-17 17:02:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
建筑企业一般计税，异地预缴增值税时按照差额的2％，但实际缴纳的增值税，不能按照差额计征对吧？ 只有简易计税才可以差额计征
实际缴纳的时候异地预交的部分税金可以抵扣的。在填写申报表的时候有一个附表填写然后在主表里面就可以抵扣
269楼
2023-08-18 15:38:51
全部回复
一朵小红花：回复赵海龙老师 一般计税实际缴纳的增值税不可以差额计征对吧
2023-08-18 15:50:47
赵海龙老师：回复一朵小红花这个不是差额计征，你可以查下营改增的文件，文件里面说的很清楚
2023-08-18 16:10:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
企业外购办公楼，增值税差额计税，折旧怎么处理
按照不含税金额，残值5%、年限20年计提折旧
270楼
2023-08-18 15:56:57
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料