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支付全资子公司会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 包容的鼠标 发表的提问：
母公司以子公司股权增资另一公司会计分录
企业长期股权投资，贷银行存款。
31楼
2023-03-15 21:47:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，公司支付分行电子汇划费会计分录怎么做
你好，公司支付分行电子汇划费，这个属于转账手续费吗？
32楼
2023-03-15 21:53:59
全部回复
?：回复邹老师 我看银行回单是本部划给分行
2023-03-15 22:11:51
邹老师：回复?你好，这个具体是什么费用呢？是转账手续费吗？
2023-03-15 22:23:03
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ v7喜 发表的提问：
公司全款买房子会计分录
学员你好，分录如下 借；固定资产 应交税费 贷；银行存款
33楼
2023-03-21 20:46:56
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 强健的背包 发表的提问：
母公司把一块土地转让给全资子公司，怎么做会计分录
你的这块土地在账上计入到哪里的。如果之前的土地使用权是计到无形资产里面的，那么按照出售无形资产来做分录。
34楼
2023-03-21 21:09:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
公司前期资金支出，全是股东垫付，会计分录可以做其他应付或者股东出资么
可以的 记其他应付款股东
35楼
2023-03-21 21:19:07
全部回复
ItisAnna：回复玲老师 之后可以转为实收资本么
2023-03-21 21:41:03
玲老师：回复ItisAnna可以 之后可以转为实收资本
2023-03-21 22:10:17
ItisAnna：回复玲老师 还可不可以这样处理。就是算股东垫付现金。从库存现金里开支。这样合规么，算不算坐支现金
2023-03-21 22:36:20
玲老师：回复ItisAnna不可 以 要按实际来做账 你并没有支付现金
2023-03-21 23:05:29
ItisAnna：回复玲老师 比如说现金结算起点一下报销，这样是按实际处理。还是说即使是股东垫付，还是要放在银行，再从银行提取
2023-03-21 23:27:18
玲老师：回复ItisAnna股东垫付的是股东直接帮着支付了 这才是垫付 进银行和现金里是借款
2023-03-21 23:43:21
ItisAnna：回复玲老师 这样是不是有税务风险。最好还是走基本户或者报销？股东自己付的也走报销对么
2023-03-21 23:56:36
玲老师：回复ItisAnna股东垫付的可以来报销，其实你最好银行转账。
2023-03-22 00:09:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
代收子公司参股股金会计分录怎么做
收到代收款项的话 借：银行存款 贷：其他应付款
36楼
2023-03-21 21:41:59
全部回复
柠柠亲：回复许老师 如果为了做大母公司资产可不可以做资本公积，然后长期股权投资出去
2023-03-21 22:19:55
许老师：回复柠柠亲这个 你说的是代收子公司参股金呀 这样做 违背代收原则了。。。
2023-03-21 22:33:57
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 幸福的季节 发表的提问：
子公司支付了股息，在合并中如何抵消做分录
借：长期股权投资——损益调整 贷：投资收益
37楼
2023-03-22 20:57:14
全部回复
幸福的季节：回复王超老师 可是长期股权投资不是在单体报表上面的吗？
2023-03-22 21:21:32
王超老师：回复幸福的季节但是你们的合并报表上面也要体现啊，毕竟子公司是赚钱了的
2023-03-22 21:36:39
幸福的季节：回复王超老师 可是investment in s不是只在单体上体现吗？在合并上不是把investments in s拆分了吗，
2023-03-22 21:57:57
幸福的季节：回复王超老师 所以不是很清楚站在合并的角度上，借方要写什么
2023-03-22 22:22:23
王超老师：回复幸福的季节你要先写出单体报表的，然后再进行合并。把利润表上的重复数据剥离掉就可以了。这个是大思路
2023-03-22 22:36:07
幸福的季节：回复王超老师 那在合并上应该怎么写分录呢
2023-03-22 23:01:56
王超老师：回复幸福的季节借：长期股权投资——损益调整 贷：投资收益
2023-03-22 23:25:06
球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 神勇的哑铃 发表的提问：
对于全资子公司权益法转换为成本法会计分录
分录较多，稍后为您提供完整解题过程
38楼
2023-03-22 21:05:26
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产到母公司付款，会计分录
同学您好， 借 其他应收款 贷 银行存款
39楼
2023-03-22 21:20:22
全部回复
Aling：回复文老师 固定资产发票开母公司的，进项税可以抵扣吗？会计分录？子公司会计分录
2023-03-22 21:43:33
文老师：回复Aling固定资产开给母公司，那和子公司没有关系了
2023-03-22 22:00:59
Aling：回复文老师 但实际是放子公司用
2023-03-22 22:27:43
文老师：回复Aling那是母公司投资给子公司的是吗
2023-03-22 22:53:43
Aling：回复文老师 是的，会计分录
2023-03-22 23:17:11
文老师：回复Aling母公司，借长期股权投资贷固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额) 借 固定资产清理 累计折旧贷固定资产 最后固定资产清理的余额转营业外收入或营业外支出，具体看余额在哪一方 子公司，借固定资产应交税费——应交增值税(进项税额)贷实收资本
2023-03-22 23:34:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师，我司成立了一全资子公司，要把一栋楼房给全资子公司，请问具体要办什么手续？我司和子公司的会计分录分别怎么做？
你好，这个算投资还是什么
40楼
2023-03-22 21:33:21
全部回复
小石头：回复朴老师 老师，无偿划转
2023-03-22 22:16:32
朴老师：回复小石头那就是做投资了是吗
2023-03-22 22:45:25
小石头：回复朴老师 是的
2023-03-22 22:56:47
朴老师：回复小石头借长期股权投资贷固定资产 子公司借固定资产贷实收资本
2023-03-22 23:14:58
小石头：回复朴老师 要办过户手续么？
2023-03-22 23:33:47
朴老师：回复小石头你好，需要办理手续的哦，还要开发票的
2023-03-22 23:44:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
母公司以投资款形式给子公司的话 会计分录怎么做呢
借 长期股权投资 贷 银行存款
41楼
2023-03-22 21:38:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 初心lanyu 发表的提问：
请问老师全资子公司注销，亏损大于投资款，而且欠母公司债务，怎么处理账务，会计分录应该怎么做？
借：投资收益 贷：长投～损益调整 超过长投投资成本的亏损，在其备查簿登记。
42楼
2023-03-28 20:30:45
全部回复
初心lanyu：回复陈诗晗老师 那欠母公司的款呢怎么做会计分录，我现在是挂的其他应付款里的
2023-03-28 21:12:28
陈诗晗老师：回复初心lanyu注销前是否有足够的现金归还，如果没有子公司作为利得处理，母公司作为坏账处理
2023-03-28 21:28:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
收到子公司的投资款，在会计方面子公司和母公司是独立核算的，在转款的时候，银行流水备注是货款，我们收到这笔款的时候，给子公司开的是收据，收款事由写的是投资款，投资分红的，请问这个会计分录要怎么做
借：银行存款 贷：实收资本
43楼
2023-03-28 20:54:24
全部回复
长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 非股东投资，也是计入实收资本，不是应收资本
2023-03-28 21:23:59
陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?非股东投资？ 那不是股东就不能算作投资，
2023-03-28 21:49:23
长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 对的，是子公司和母公司的关系，当又是独立的公司，子公司只是代发货物，那贷方是计入应收资本吗
2023-03-28 22:07:36
陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?母公司不就是股东？ 母公司给钱给子公司到底 是干 什么的
2023-03-28 22:31:41
长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 是子公司给母公司的投资款，
2023-03-28 22:43:44
陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?那这钱给他 是干 什么用的，你总得有个名目，要不然，如何 入账，入哪里
2023-03-28 23:01:13
长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 到时候分红
2023-03-28 23:11:24
陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?那就是分红了。 借：利润分配 贷:应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
2023-03-28 23:36:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ lilina 发表的提问：
您好，我想问下，A公司招了一个员工并签订劳动合同，但是该员工的工资是A公司支付给B公司，由B公司支付给该员工，这样操作是否可以？（）A.B公司不是母子公司也不是总分公司
您好，A公司支付给B公司员工工资时，让B公司开劳务费发票给A公司做账处理。
44楼
2023-03-28 20:59:27
全部回复
lilina：回复王雁鸣老师 这样要产生税收，而且B公司就要做收入处理，最主要是对方不是劳务公司，只是代发工资
2023-03-28 21:26:07
王雁鸣老师：回复lilina您好，代发工资，就按劳务公司程序操作吧。否则，签订代发工资协议，按代收代付处理也行。
2023-03-28 21:37:30
lilina：回复王雁鸣老师 直接签代发协议的话，有无税务/劳动纠纷风险？
2023-03-28 22:06:08
王雁鸣老师：回复lilina您好，直接签代发协议的话，没有税务/劳动纠纷风险。
2023-03-28 22:20:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 闯荡江湖 发表的提问：
帮子公司代发工资，以后子公司会把这部分钱打过来，该如何做会计分录呢？
你好， 借，其他应收款 贷，银行存款 以后收款 借，银行存款 贷，其他应收款
45楼
2023-03-28 21:13:10
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