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支付全资子公司会计分录
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 初心lanyu 发表的提问：
请问老师全资子公司注销，亏损大于投资款，而且欠母公司债务，怎么处理账务，会计分录应该怎么做？ 06月13日 16:05:50
注销了就不存在欠款了，母公司按投资金额确认亏损
46楼
2023-03-28 21:35:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Wendy 发表的提问：
[会计实务]要从全资子公司和非全资子公司划拨一批固定资产到母公司，资产划入和划出单位的分录怎么做？
借：资本公积贷：固定资产；借：固定资产贷：长期股权投资
47楼
2023-04-10 20:03:42
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Wendy：回复袁老师 为什么不是视同资产买卖处理？将固定资产清理科目转到往来科目
2023-04-10 20:22:31
袁老师：回复Wendy这个不是买卖，是无偿货币的
2023-04-10 20:35:49
Wendy：回复袁老师 看不懂
2023-04-10 20:52:46
Wendy：回复袁老师 有没有相关的会计准则？或者会计书上有详细解释的？谢谢老师
2023-04-10 21:13:05
袁老师：回复Wendy这个是集团内部无偿划拨使用
2023-04-10 21:36:02
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 魁梧的短靴 发表的提问：
你好我想问下母公司吸收合并全资子公司，子公司实收资本合并到母公司账套会计分录因该怎么做
你好 借：对应的资产 贷：实收资本 资本公积
48楼
2023-04-10 20:25:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
母公司以投资款形式过户给子公司一台车，子公司该怎么做账，请给一下会计分录
你好，借；固定资产，贷；实收资本
49楼
2023-04-10 20:40:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 热心的心锁 发表的提问：
出售未注资的子公司，收到300万，会计分录如何做？子公司的净资产-100万
你好 股权转让是吗
50楼
2023-04-10 20:57:53
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热心的心锁：回复郭老师 是的，老师
2023-04-10 21:21:23
郭老师：回复热心的心锁你好之前投入了多少的
2023-04-10 21:41:54
热心的心锁：回复郭老师 没有投入，但是有打款给子公司进行日常经营，挂其他应收款科目
2023-04-10 21:59:17
郭老师：回复热心的心锁股权转让写的是300万的吗 之前投入0看下股权转让协议是不是这么做的
2023-04-10 22:20:21
热心的心锁：回复郭老师 股权转让费是写600万，目前只收到300万
2023-04-10 22:50:11
郭老师：回复热心的心锁有提到之前投入的资金吗
2023-04-10 23:17:52
热心的心锁：回复郭老师 协议中约定股权转让费包括总公司转给子公司生产经营的往来款
2023-04-10 23:45:48
郭老师：回复热心的心锁那你需要把借款转投资款的 借长期股权投资贷其他应收款 收到冲银存贷长期股权投资 差额计投资收益
2023-04-10 23:58:56
热心的心锁：回复郭老师 非常感谢
2023-04-11 00:13:33
郭老师：回复热心的心锁不用客气的，
2023-04-11 00:31:48
热心的心锁：回复郭老师 不好意思，再请教老师，那出售子公司的投资收益要交企业所得税吗？
2023-04-11 00:57:54
郭老师：回复热心的心锁对的，需要交企业所得税的。
2023-04-11 01:21:25
热心的心锁：回复郭老师 子公司利润是负的，没有缴纳所得税。如果子公司利润是正数，已经缴纳所得税，是不是就不用交了，还是不管如何，只要出售有投资收益总公司就要缴纳企业所得税？
2023-04-11 01:49:54
郭老师：回复热心的心锁对的 子公司缴纳的所得税 相当于做分红的 你们所得税税率一样的不需要交了
2023-04-11 02:15:41
热心的心锁：回复郭老师 解决了大问题，非常感谢郭老师！
2023-04-11 02:38:08
郭老师：回复热心的心锁不用客气的，应该的。
2023-04-11 03:02:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ' 发表的提问：
老师，求。子公司投入注册资本50万元的会计分录以及向分公司转正50万元的会计分录
您好！向子公司投入注册资本母公司帐务处理是：借 长期股权投资 贷 银行存款 子公司帐务处理是：借 银行存款 贷 实收资本 如果是借钱转入的话，借：其他应收款 贷：银行存款。 分公司借：银行存款 贷：其他应付款。
51楼
2023-04-10 21:02:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，母公司向子公司支付宝借款，应该叫员工写什么单财务这边录什么分录呢？
你好同学，请问你需要母公司还是子公司的分录
52楼
2023-04-11 20:18:08
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小肖：回复王超老师 需要子公司的分录及子公司员工应该写什么申请？
2023-04-11 20:48:54
王超老师：回复小肖你好同学，申请就写员工借款
2023-04-11 21:17:50
小肖：回复王超老师 1、子公司借款及还款的分录应该怎么写呢？ 2、支付宝还款后子公司应该拿什么东西作为原始凭证呢？
2023-04-11 21:44:01
王超老师：回复小肖子公司借款及还款的分录 借：其他应收款---个人 贷：其他应付款----母公司 等到回款，做相反的分录 这种分录一般是没有原始凭证的，因为钱没有通过你们子公司。但是保险起见，可以那截图作为原始凭证
2023-04-11 21:59:49
小肖：回复王超老师 子公司应该是借：其他应收款--母公司 贷：其他货币资金--子公司支付宝号 才对吧？
2023-04-11 22:17:31
王超老师：回复小肖不是啊，母公司是把钱直接给你们员工的，没有通过你们账号的
2023-04-11 22:35:42
小肖：回复王超老师 一下是针对子公司账务处理 1、现借款给母公司分录是不是应该借：其他应收款-母公司 贷：其他货币资金-子公司支付宝账号 母公司还款的时候写相反分录就行，都是直接用企业支付宝进行交易哟
2023-04-11 23:05:13
王超老师：回复小肖你的这种账务处理，是需要母公司将款打到你们公司去的
2023-04-11 23:34:59
小肖：回复王超老师 这当中的交易是以母公司和子公司企业支付宝进行的，不存在个人付现，我上面的建议成立不？
2023-04-12 00:04:36
王超老师：回复小肖通过你们公司的支付宝，就是正确的账务处理。
2023-04-12 00:27:26
小肖：回复王超老师 借款单我要放在子公司当原始凭证吗？
2023-04-12 00:54:35
王超老师：回复小肖需要啊，这个是你们做账的依据
2023-04-12 01:12:24
小肖：回复王超老师 还款的时候我要重新把这张借款单找出来给母公司吗？
2023-04-12 01:27:16
王超老师：回复小肖不需要啊，你们把还款的截图作为凭证依据就可以了
2023-04-12 01:53:03
小肖：回复王超老师 你们是指子公司么？
2023-04-12 02:10:26
王超老师：回复小肖是的 子公司把还款的截图作为凭证依据就可以了
2023-04-12 02:23:15
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 娜 (๑• . •๑) 发表的提问：
老师。来伊份加盟店。客户付款用支付宝微信付款的钱都直接进上海来伊份总公司账上了。请问这个会计分录怎么做
借其他应收款-总部 贷主营业务收入 应交税费-增值税
53楼
2023-04-11 20:36:23
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娜 (๑• . •๑)：回复吴少琴老师 比如12月支付宝微信收到20000。都往总部账上去了。但是总部退回会扣掉手续费。都会低于20000。这样其他应收款-总部这个科目不就不平了
2023-04-11 20:59:02
吴少琴老师：回复娜 (๑• . •๑)其他扣得款让总部开手续费发票计入财务费用
2023-04-11 21:23:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ J&D 发表的提问：
对子公司投资支出的分录是怎样做的
你好，借；长期股权投资，贷；银行存款等科目
54楼
2023-04-11 21:03:00
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J&D：回复邹老师 那子公司贷记什么科目
2023-04-11 21:31:04
J&D：回复邹老师 在资产负债表哪里体现的
2023-04-11 21:41:12
邹老师：回复J&D你好 子公司这样做分录，借；银行存款等科目，贷；实收资本 子公司在资产负债表的货币资金，实收资本栏次体现
2023-04-11 21:54:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ EVA 发表的提问：
公司替个人支付投资款会计分录收到个人投资款会计分录
你好，是投资其他单位吗？如是，付款时 借其他应收款―个人 贷银行存款 收回时 借银行存款 贷其他应收款
55楼
2023-04-12 20:20:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
总公司给分公司支付周转资金的会计分录
你好，是站在总公司角度还是分公司角度做分录？
56楼
2023-04-12 20:41:28
全部回复
€比烟花©还寂寞€：回复邹老师 总公司和分公司的都要
2023-04-12 21:01:00
邹老师：回复€比烟花©还寂寞€你好 总公司，借；其他应收款，贷；银行存款 分公司，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-04-12 21:21:14
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 刻苦的台灯 发表的提问：
A员工是子公司的员工，去母公司业务部门支援工作，为期一周。A员工这一周的基本工资1000元由子公司代发。请写出计提和发放A员工这一周基本工资所涉及到的母子公司的会计分录
你好，这种情况不涉及母公司，子公司和往常一样计提A员工的工资即可。
57楼
2023-04-12 20:59:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大气的宝马 发表的提问：
把固定资产卖给子公司的会计分录
借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理结转到资产处置损益。
58楼
2023-04-17 20:29:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我公司无形资产为1160万，评估价为1211.23万，拿无形资产1160万出资成立子公司，那么我公司怎么做会计分录？
借；长期股权投资 贷；无形资产
59楼
2023-04-17 20:41:37
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ YoYo 发表的提问：
老师，母公司把固定资产划转到全资子公司用，两边会计分录怎么编写，谢谢
您好， 母公司，借：其他应收款，累计折旧，贷：固定资产。子公司，借：固定资产，贷：累计折旧，其他应付款。
60楼
2023-04-17 21:08:59
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