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土地使用税减免会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
去年4季度的房产税和土地使用税没有交，地税打电话来要交还交了滞纳金，做账怎么做会计分录
上年计提了吗 ？
226楼
2023-07-18 17:25:15
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美在不言中：回复方老师 上年没有计提
2023-07-18 18:03:14
方老师：回复美在不言中借以前年度损益调整贷应交税费—房产税 —土地使用税 借应交税费—房产税 土地使用税 营业外支出 贷银行存款
2023-07-18 18:22:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗
可以不用计提的，交纳时直接做分录： 借税金及附加…土地使用税 税金及附加…房产税 贷银行存款
227楼
2023-07-18 17:30:50
全部回复
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 缴纳滞纳金怎么做分录呢
2023-07-18 17:59:55
蒋飞老师：回复激昂的唇膏借营业外支出…滞纳金 贷银行存款
2023-07-18 18:27:11
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢
2023-07-18 18:42:59
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对 需要扣除滞纳金的
2023-07-18 19:05:27
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢
2023-07-18 19:25:21
蒋飞老师：回复激昂的唇膏不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了
2023-07-18 19:41:22
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗
2023-07-18 20:03:08
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对
2023-07-18 20:30:24
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示
2023-07-18 20:51:30
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 在吗，老师
2023-07-18 21:07:16
蒋飞老师：回复激昂的唇膏没有发生额，直接点（确定） 就可以了
2023-07-18 21:28:45
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 珠 发表的提问：
12月申报2016年一个年度的房产税和土地使用税（定额）并缴款，这个会计分录应该怎样写？
借：管理费用-税金-房产税/土地使用税 贷：应交税费-应交房产税/土地使用税 借：应交税费-应交房产税/土地使用税 贷：银行存款
228楼
2023-07-18 17:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明理的流沙 发表的提问：
企业租用办公用室也要交纳土地使用税及房产税吗？会计分录怎么做？
你好，需要缴纳土地使用税，房产税是出租方缴纳 的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
229楼
2023-07-19 17:32:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艾大师 发表的提问：
公司无偿使用法人自有房产,每年交的房产税和土地使用税怎么做会计分录呢？谢谢
你好，这个计入营业外支出
230楼
2023-07-19 17:42:50
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艾大师：回复徐阿富老师 为什么是计入营业外支出而不是管理费用呢？
2023-07-19 18:03:21
艾大师：回复徐阿富老师 或者是税金及附加？
2023-07-19 18:24:22
徐阿富老师：回复艾大师你好，这个税金的发票不是单位抬头的呢，是个人名字的，不能在企业税前扣除的。所以要计入营业外支出
2023-07-19 18:49:22
艾大师：回复徐阿富老师 发票抬头是单位名称，是做税金及附加-房产税 和土地使用税，还是做房屋租赁费什么的呢
2023-07-19 19:16:59
徐阿富老师：回复艾大师你好，那就做税金及附加就好的
2023-07-19 19:28:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
计提土地使用税和房产税的会计分录，滞纳金怎么处理
您好 借：税金及附加-房产税 税金及附加-土地使用税 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 营业外支出 贷：银行存款
231楼
2023-07-19 17:50:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 我想请问一下 企业2018.7-2019.6月的房产税土地使用税未计提 今年11月才补缴的会计分录怎么做啊？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
232楼
2023-07-19 18:02:59
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k1：回复bamboo老师 这是2018.7-2018.12月的嘛？那我们是2019年11月才补缴的 2019年1月-6月不是以前年度的还是做这样的分录嘛？
2023-07-19 18:18:17
bamboo老师：回复k12019年1月-6月当年的计入税金及附加科目 借：税金及附加-房产税 税金及附加——土地使用税 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款
2023-07-19 18:40:20
k1：回复bamboo老师 不计入管理费用嘛？
2023-07-19 18:55:45
bamboo老师：回复k1房产税跟土地使用税现在计入税金及附加科目
2023-07-19 19:20:00
k1：回复bamboo老师 哦哦 那就是说今年的就按上面那个分录做是吧？
2023-07-19 19:46:41
bamboo老师：回复k1是的 今年的就按上面那个分录做
2023-07-19 20:05:07
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司补交了201501-201706的土地使用税和房产税，会计分录应该怎么去做
计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交土地使用税 贷：应交税费——应交房产税 交纳： 借：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 产生滞纳金： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
233楼
2023-07-20 16:36:13
全部回复
迪恩：回复鑫鑫老师 滞纳金不做营业外支出？直接做以前年度损益调整
2023-07-20 17:07:34
鑫鑫老师：回复迪恩严格来说也是要走以前年度
2023-07-20 17:30:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业交土地使用税的内外部会计分录都怎么写
你好，内外部分录都是 借；管理费用——土地使用税 贷；银行存款
234楼
2023-07-20 16:59:38
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，我现在想做2018-2019年城镇土地使用税免税，我都不懂应该怎样算这个土地使用税
您好，土地使用税=税率*土地面积，税率是按照地区土地级别设置的不同档次税率，建议查询本地税务局官网，如果没有建议咨询当地税务局。
235楼
2023-07-20 17:27:58
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焕然：回复UU老师 这个土地使用税不同土地增值税是吗
2023-07-20 17:44:53
焕然：回复UU老师 土地增税税是开发房子，有销售完毕，才需要缴纳土地增税汇算清缴是吗
2023-07-20 18:02:39
UU老师：回复焕然您好，跟土地增值税是不一样的，是两个税种，土地使用税每年申报缴纳，按照使用土地的面积和税率级别计算缴纳。
2023-07-20 18:26:38
焕然：回复UU老师 土地增值税税也是每年申报缴纳吗
2023-07-20 18:56:07
焕然：回复UU老师 土地使用税，是公司哪些土地需要申报缴纳土地使用税？办公室占的需要吗
2023-07-20 19:23:34
焕然：回复UU老师 还是有经营收入范围的土地才需要申报缴纳，比如公司有烂尾楼的占地面积，因老板有经济纠纷一停工2年
2023-07-20 19:43:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产公司按季度缴纳的土地使用税怎么做会计分录
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税 二、缴纳时 借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
236楼
2023-07-20 17:53:58
全部回复
luciaying：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:如果没有计提，直接缴纳了怎么做会计分录
2023-07-20 18:20:36
李爱文老师：回复luciaying还是上述的分录，如果计提，这两个分录就是两个月，没有计提，这两个分录就是同一个月处理
2023-07-20 18:32:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
城镇土地使用税分录怎么做?要计提吗？
你好 需要的 借税金及附加贷应交税费-应交土地使用税 缴纳：借应交税费-应交土地使用税贷银行存款
237楼
2023-07-30 18:45:19
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 高莹? 发表的提问：
1.符合六税两费的1月和2月的城镇土地使用税减半退回，分录怎么做。1月和2月已经计提
现在银行存款贷，营业外收入。
238楼
2023-07-30 19:07:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Elaine 发表的提问：
计提城镇土地使用税，如何写分录　？ 　支付的时候，如何写分录　
计提，借，税金及附加，贷，应交税费～应交土地使用税，缴纳时，借，应交税费～应交土地使用税，贷，银行存款
239楼
2023-07-30 19:30:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A 대 보 发表的提问：
季度土地使用费属于地税吗？关于土地使用稅分录怎么写 计提和缴纳
是的 你好，一般不用计提，缴纳时 借；管理费用——土地使用税 贷；银行存款
240楼
2023-07-30 19:44:59
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