牟宸译：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复牟宸译不用客气，工作愉快。

抖抖猫：回复文文老师 就是说这块渔塘不能免税了，即使提供使用用途说明也不行，是吧

文文老师：回复抖抖猫是的，渔塘不能免税了，即使提供使用用途说明也不行

抖抖猫：回复文文老师 好的，谢谢

文文老师：回复抖抖猫好的，祝你工作顺利。请五星好评!

向日葵：回复微微老师 你确定需要这样做吗

微微老师：回复向日葵您好，是的减免的需要入营业外收入的

向日葵：回复微微老师 小规模纳税人按应交房产税和土地使用税的50%计提吗？

微微老师：回复向日葵您好，应当按照减免前的金额来计提

向日葵：回复微微老师 有的老师告诉我免征不需要计提然后转营业外收入，现在我懵了，请老师搞清楚后给我回复，好吧

微微老师：回复向日葵您好，如果不计提，那么应交税费就一直留有数据，会不平 的。收入和费用，对冲，才不需要缴纳所得税。我既然那么回答您，那这就是我的观点，我认为正确的做法。如果您质疑，您可以按照其他老师的做法，按照您正确的做法来做。谢谢您的提问。

向日葵：回复微微老师 不计提，也不用交，所以应交税费上也没有数据，怎么会不平

微微老师：回复向日葵您好，那您不是要做营业外收入嘛？？那你做营业外收入的时候，借方是什么？

向日葵：回复微微老师 跟你说不清

微微老师：回复向日葵您好，真是抱歉，没法为您清晰的解答。如果，免征，您不走营业外收入，那么是什么分录也不做，自然帐就会平；如果您走了营业外收入，那么此时。借：应缴税费——房产税 贷：营业外收入。那么这个应缴税费的科目就会不平，有余额。

牟宸译：回复朴老师 凭证后面除了银行收款单，还需要别的么老师？

朴老师：回复牟宸译同学你好 其他不需要了

牟宸译：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复牟宸译同学你好 满意请给五星好评，谢谢

@～音符：回复玲老师 怎么做分录呢

玲老师：回复@～音符借税金及附贷应交税费

@～音符：回复玲老师 计提完就可以直接做缴纳的分录吧

玲老师：回复@～音符对的 ，交时再做上交的分录

@～音符：回复玲老师 缴纳时的分录是不借应交税费房土两税贷现金

玲老师：回复@～音符对的 ，是的，正常交税是不收现金的 。贷方一般是银行存款

深丰：回复朱立老师 是这样吗：借：管理费用-土地使用税-8000 贷：应交税费-应交土地使用税-8000吗老师

朱立老师：回复深丰对的 做计提时的红字（负数）也可以 不过计提应该通过税金及附加 而不是管理费用

深丰：回复朱立老师 奥，好的谢谢

朱立老师：回复深丰不客气哈 工作顺心 ^_^

人生若只如初见：回复微微老师 这个要计提折旧吗

微微老师：回复人生若只如初见这个要计提折旧，转固的次月计提折旧

会计学堂：回复朴老师 嗯

朴老师：回复会计学堂网上办理。纳税人登录“电子税务局”，点击“我要办税”，选择“税收减免办理”，选择“抗击疫情地方减免房产税”事项，减免税代码：0008011607；“抗击疫情地方减免城镇土地使用税”事项，减免税代码：0010011607；“鼓励各地通过减免城镇土地使用税等方式支持出租方为个体工商户减免物业租金”事项，减免税代码：0008011608（房产税）、0010011608（城镇土地使用税）。选择其他减免税事项的，按原规定执行。

会计学堂：回复朴老师 不知道填的正确不，这个减征额度 和减征幅度 又是填什么数据？

朴老师：回复会计学堂选择其他减免税事项的，按原规定执行。

会计学堂：回复朴老师 1.企业纳税困难 申请人经济困难的相关证明材料 那些材料是可以证明的？ 2.我们是要先申请免税 才能做后面的，不是所有的都免税

朴老师：回复会计学堂你这不是都上传了吗

会计学堂：回复朴老师 没有，我只是暂时弄了个东西，申请人经济困难的相关证明材料 那些材料是可以证明的？

会计学堂：回复朴老师 老师，还是就是这个减免额度是什么数据？万分感谢老师

朴老师：回复会计学堂找税局或者工商局或者民政局给开的，看你们当地规定了

爱拼才会赢：回复龙枫老师 桂财税2020 13号文件第二条

爱拼才会赢：回复龙枫老师 我们符合小微企业的标准

龙枫老师：回复爱拼才会赢到大厅填写表格备案，然后申报减免就是可以的

爱拼才会赢：回复龙枫老师 这个是我们税管员给的文件，是不是就不用去备案了？

龙枫老师：回复爱拼才会赢对的，你们当地留存备查就是可以的

爱拼才会赢：回复龙枫老师 那我申报减免是怎么申报呢？

爱拼才会赢：回复龙枫老师 是不是直接在申报表信息这里直接填写减免金额呢？

龙枫老师：回复爱拼才会赢对的，直接填写好然后留存好资料就是可以的

爱拼才会赢：回复龙枫老师 怎么我在这列不能直接录入数据呢？是怎么回事呢

龙枫老师：回复爱拼才会赢您好，每个地方的申报表可能有所不同，一般填写房产税减免明细表就行的，建议您咨询一下当地12366咨询具体填报事项

左手的温暖：回复maize老师 但是完税证明上包含了滞纳金。这样就会导致我申请减免的税跟完税证明相差了这70多块钱。

maize老师：回复左手的温暖你这个是全额退了？那这个滞纳金就退了，这个滞纳金是根据税款算出来，你税款都没有，那滞纳金也没有了，