冉老师：回复海燕你好，是的，你说的很对的

海燕：回复冉老师 老师，我们是小规模纳税人，好多支出都没有票，做账只做了有票的，还是按会计报表填吗

海燕：回复冉老师 这样填出的资产总额就会增加好多，这样填会有问题吗

冉老师：回复海燕你好，是的，不会的，你们按照报表填列就好了

笑笑老师：回复灰白一页资产负债表中“未分配利润”项目，反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。

过了：回复孺子牛老师 同一控制下不是没有商誉吗，花了8000，公允只有7200，差额就是商誉对吗

孺子牛老师：回复过了同一控制下，不会有新的商誉--原有的非同一形成商誉要保留的。

过了：回复孺子牛老师 老师追溯调整那个知识点相关内容可以再说一下吗

孺子牛老师：回复过了剩余持股比例初始投资时点按照权益法追溯调整，比较剩余长期股权投资的成本（初始投资成本）与按照剩余持股比例计算的原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额属于通过投资作价体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益（本来是计入营业外收入，但是因为是以前年度的营业外收入，已经在当年转入本年利润进而转入留存收益——盈余公积和未分配利润了，所以这里用留存收益代替营业外收入）。 借：长期股权投资——投资成本 　贷：盈余公积 　　  利润分配——未分配利润 3原投资时点与丧失控制权时点之间的被投资单位实现的净利润、其他综合收益、其他所有者权益变动，按剩余持股比例追溯调整为权益法。 借：长期股权投资——损益调整（可借可贷） 　　　　　　　　——其他综合收益（可借可贷） 　　　　　　　　——其他权益变动（可借可贷） 　　贷：盈余公积、利润分配——未分配利润[（以前年度调整后的净利润－现金股利）×剩余持股比例] 　 投资收益[（本年度调整后的净利润－现金股利）×剩余持股比例] 　　　 其他综合收益（其他综合收益*剩余持股比例） 　　　 资本公积——其他资本公积（被投资单除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动×持股比例）

羊羊咩：回复QQ老师 没有出库单呢？

QQ老师：回复羊羊咩你好！你们仓库不写单据吗？那就是在实际出库数量

羊羊咩：回复QQ老师 哦哦

QQ老师：回复羊羊咩欢迎下次提问 谢谢

会计学堂李老师：回复小云老师 超市的陈列费等开服务费发票给供应商报销，怎么做分录

小云老师：回复会计学堂李老师借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费

单纯的大叔：回复暖暖老师 您好，土地使用权证上没有终止使用年限，有一项会计准则是使用寿命不确定的不需要摊销。那这个划拨土地，请问还是需要不低于20年摊销吗？

暖暖老师：回复单纯的大叔如果没有明确使用年限的不摊销

荣儿：回复何老师13 谢谢老师

何老师13：回复荣儿满意请结束并评价，给个五星，谢谢。

芊茗：回复陈诗晗老师 老师商誉合并每个月都要重新计算低减吗，老师比如我支付对方3000万暂60，净资产3500.这商誉是900吗

陈诗晗老师：回复芊茗不用，只是在最开始购进的时候计算就可以了。

芊茗：回复陈诗晗老师 商誉就算一次吗，老师我计算的誉有问题，购进是3000万，净资产3500。商誉是不是3500*60-3000

陈诗晗老师：回复芊茗3000-3500×60% 这个样子计算商誉的同学，如果说你支付的对价大于你所想要的净资产，就是你的商誉。

芊茗：回复陈诗晗老师 老师是每个月和并都要这样算还是年初算一次

陈诗晗老师：回复芊茗你只需要在购进时候计算一次就可以了

芊茗：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复芊茗不客气，祝你学习愉快。