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计提水利基金的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，水利基金需要计提么？
你好，水利基金有应纳税额就需要计提的
121楼
2023-05-31 19:29:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Zmj 发表的提问：
水利基金怎么计提？
您好，水利基金按实际缴纳的增值税计提
122楼
2023-06-05 18:14:42
全部回复
Zmj：回复暖暖老师 你好，我说的是账务处理~
2023-06-05 18:40:46
暖暖老师：回复Zmj借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利基金
2023-06-05 18:56:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，水利基金需要计提吗?
你好，需要计提的这个
123楼
2023-06-05 18:34:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
水利基金也要计提的吧？
你好，是的，需要计提 计提分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——水利基金
124楼
2023-06-05 18:42:37
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LL：回复邹老师 一个公司没有营业，需要报哪些税呢？
2023-06-05 19:02:02
邹老师：回复LL你好，申报的税种主要有 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税，印花税等
2023-06-05 19:21:47
LL：回复邹老师 是不是该报的都要零申报啊？
2023-06-05 19:49:17
邹老师：回复LL你好，是的，没有业务就按0申报就是了
2023-06-05 19:59:59
LL：回复邹老师 那公司没有营业，没有收入，企业所得税和个人所得税怎么报呢？
2023-06-05 20:27:22
邹老师：回复LL你好，企业所得税根据收入，成本，利润总额数据申报 个人所得税根据工资情况申报
2023-06-05 20:40:29
LL：回复邹老师 没有营业是不是个人所得税就只写法人自己就可以啊？没有营业就没有员工有工资。企业没有营业就没有收入，费用就是法人每个月的工资，这样的话企业所得税资产负债表是不是就是负的了？
2023-06-05 20:53:06
邹老师：回复LL你好，没有人员你可以意思性的申报法人代表的个人工资 计提没有支付，并不会导致负数的
2023-06-05 21:16:23
LL：回复邹老师 “计提没有支付”是什么意思啊？ 感觉还没有学到那里
2023-06-05 21:45:01
邹老师：回复LL你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 就是没有通过现金支付工资，不会导致资产负债表相应科目余额负数的
2023-06-05 22:12:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无尘 发表的提问：
老师水利基金是不是不需要计提了呢
你好！是需要计提的。
125楼
2023-06-05 19:06:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
水利基金需要计提吗？
实务中是需要计提，借税金及附加 贷应交税费
126楼
2023-06-05 19:20:59
全部回复
追逐我的明天。：回复maize老师 如何计提，是按含税销售额计提还是不含税销售额计提?
2023-06-05 19:31:42
追逐我的明天。：回复maize老师 残保金和工会经费计提是计入管理费用吗？借管理费用，贷？
2023-06-05 19:58:09
maize老师：回复追逐我的明天。根据不含税销售额，借税金及附加 贷应交税费 借管理费用 贷其他应付款残保金，/应付职工薪酬工会经费
2023-06-05 20:27:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
去年12月份计提的水利基金 现在发现多交了 以后少交抵掉行不行？1
你好，是可以申请结转以后抵扣的
127楼
2023-06-06 18:19:59
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2333333：回复邹老师 去年第四季度的水利基金缴纳时按照全年的发生额缴纳的，结果缴纳了400多，今年是直接找税务局退税呢，还是在申报的时候零申报，以后几个季度往回冲
2023-06-06 18:40:45
邹老师：回复2333333你好，是可以申请结转以后抵扣的
2023-06-06 19:05:33
2333333：回复邹老师 那这次申报的时候怎么报税 是去税务局申请吗
2023-06-06 19:25:55
邹老师：回复2333333你好，按你账面收入金额申报就是了
2023-06-06 19:47:32
2333333：回复邹老师 按照账面收入金额申报，那多缴纳的那部分税怎么办
2023-06-06 20:14:46
邹老师：回复2333333你好，计入应交税费借方余额就是了
2023-06-06 20:30:22
2333333：回复邹老师 那申报的时候应税项直接填零可以吗 还用给税务局专管员说一下嘛
2023-06-06 20:42:19
邹老师：回复2333333你好，根据你实现的收入申报啊，怎么变成0 了呢
2023-06-06 21:11:29
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 有理 发表的提问：
12月少计提了一笔水利基金。这个月补计提的话分录怎么做，做几笔
同学好，借计管理费用-水利基金，贷计应交税费，只需要一个分录
128楼
2023-06-06 18:33:39
全部回复
有理：回复英老师 12月少计提了，计提到1月份 不需要做调整以前年度损益的分录吗
2023-06-06 18:46:51
英老师：回复有理金额不大当期损益就可
2023-06-06 18:58:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
水利基金退回 ，这个会计分录应该怎么写
借；银行存款 贷；应交税费
129楼
2023-06-06 18:59:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 虹 发表的提问：
都是你好，我当月计提了水利基金，分录 是 借 主营业务税金及附加-水利基金 贷 应交税费用-应交水利基金 这个分录正确吗？ 但是资产负债表里期末提示这个是不平的
你好！是的，是对的了,分录没错
130楼
2023-06-06 19:17:59
全部回复
虹：回复宋生老师 那为什么资料负债表期末会不平
2023-06-06 19:34:47
虹：回复宋生老师 资产负债不平的金额，刚好就是这个水利基金计提的金额，我把这个计提的分录删掉后，资产负债表就平了。
2023-06-06 19:45:39
宋生老师：回复虹你好！你看下是哪个科目对不上呢
2023-06-06 19:59:23
虹：回复宋生老师 我就是计提了这个水利基金资产负债表期末数就不平了，只要把这个分录删了，资产负债平期末数就显示平了，做完这个计提，月底还需要做结转吗？ 我做的计提水利基金的分录 是 借 主营业务税金及附加-水利基金 贷 应交税费用-应交水利基金
2023-06-06 20:28:27
虹：回复宋生老师 我上传了资产负债表的图片给你看看，期末不平的金额刚好就是水利基金计提金额
2023-06-06 20:49:41
宋生老师：回复虹你好！你看下你的利润表上有没有税金及附加这个科目的金额
2023-06-06 21:15:02
虹：回复宋生老师 有的，利润表没有问题，就是资产负债表期末不平，我把利润表和科目余额表也上传，你看看
2023-06-06 21:41:19
宋生老师：回复虹你好！你核对下资产负债表的金额和科目余额表的金额，一个个去核对，看哪个对不上
2023-06-06 22:08:09
虹：回复宋生老师 余额和资产负债表的金额是对上了， 是不是因为我增值税期末留抵是负数呢？
2023-06-06 22:35:28
宋生老师：回复虹你好！你的科目余额表是不是平的？
2023-06-06 23:00:55
虹：回复宋生老师 科目余额表里的主营业务税金及附加，期末有余额，但是资产负债表里没有。这个怎么办
2023-06-06 23:13:11
宋生老师：回复虹你好！那就是资产负债表的公式有问题了，要找下软件服务单位
2023-06-06 23:30:14
虹：回复宋生老师 是不是计提的分录错了，月底这个需要结转的吗
2023-06-06 23:53:10
宋生老师：回复虹你好!分录是没错，是要结转
2023-06-07 00:06:08
虹：回复宋生老师 结转分录怎么做做呢
2023-06-07 00:20:34
宋生老师：回复虹你好！借本年利润 贷税金及附加
2023-06-07 00:46:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，水利建设基金需要计提吗？计提分录是什么？缴纳时分录又应该怎么做？
同学你好 需要计提的 计提分录：借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳：借应交税费——应交水利建设基金　贷银行存款
131楼
2023-06-07 18:12:42
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ID 发表的提问：
水利基金可以不计提嘛？
您好，水利基金可以不计提，直接交纳后记入费用处理的。
132楼
2023-06-07 18:23:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星儿★ 发表的提问：
老师 水利基金怎么计提？
你好 借；税金及附加，贷；应交税费—— 水利基金 水利基金=不含税收入*征收率
133楼
2023-06-07 18:53:44
全部回复
星儿★：回复邹老师 征收率是多少？
2023-06-07 19:19:40
邹老师：回复星儿★你好，水利基金是地方性税费，不同地方税率可能不同，我这边是千分之1
2023-06-07 19:46:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馒头 发表的提问：
水利基金和印花税进哪个科目计提和缴款分录
你好，计提时借税金及附加贷应交税费，缴纳时借应交税费贷银行存款
134楼
2023-06-07 19:01:56
全部回复
馒头：回复玲老师 水利基金不是进管理费用吗
2023-06-07 19:21:31
玲老师：回复馒头您好，根据22号文件规定，现在地方的税费一般都记在税金及附加科目了
2023-06-07 19:40:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 胖若两人 发表的提问：
计提和缴纳水利建设基金及印花税，分录怎么写？
你好!借税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金/印花税
135楼
2023-06-07 19:20:59
全部回复
胖若两人：回复宋生老师 财会2016年22号文只说了印花税，没说水利建设基金，依据在哪？
2023-06-07 19:47:26
宋生老师：回复胖若两人你好！有写啊 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-06-07 20:05:36
胖若两人：回复宋生老师 没看到水利建设基金
2023-06-07 20:30:46
宋生老师：回复胖若两人你好！额，这个已经很明白了啊，这些附加的税费都可以计入。他用了一个等相关税费
2023-06-07 20:46:43
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