YLU：回复易 老师 老师，这道题选项d也不太明白

易 老师：回复YLU权益法收的分录为：借-银行存款，贷：应收股利，是资产一增一减

易 老师：回复YLU您好，平台规定一题一问，如是原问题还不明白，可以继续提问，如是新问题请五星好评后另行提问。以免其他提问的同学等候太久谢谢，

K14614456398914：回复方亮老师 如果今年年底不是把本年利润转到利润分配未分配利润。然后再做一笔转账分录是不是借利润分配贷应付股利 是不是明年一月份再做一笔现金或者银行支付呢。

方亮老师：回复K14614456398914本年利润必须结转到利润分配科目。应付股利应该换成应付利润。

K14614456398914：回复方亮老师 几年来未分配利润一直没处理，12月分的账也做了，结转本年利润后，未分配利润贷方累计几年余额是98473.99……现在账面现金有12万……那是再把未分配利润转到应付利润，再做一笔现金支付应付利润……还是明年1月份再做你发给我的那两笔登录

方亮老师：回复K14614456398914可以现在编制的。祝您工作愉快！

莫尼卡：回复venus老师 贷方余额，个体户能直接现金支付不

莫尼卡：回复venus老师 个体户能不按顺序分配，直接现金支付吗

venus老师：回复莫尼卡个体工商户与企业所得税法中所规范的企业是不一样的,个体工商户当年取得的经营利润,不论是否分配均要交纳个人所得税,而不是在分配时纳税,这是因为从法理来讲,个体工商户的所有财产属于经营者所有,而不像有限公司一样,财产属于企业,只有分配是才减少企业的留存收益,所以个体工商户每年均需要清算一次,账上的为未配利润实际上就是已经纳税的经营所得,不需要在交纳税款了.

俊秀的过客：回复小锁老师 是这个题

小锁老师：回复俊秀的过客关联方的错报不是识别出来的

俊秀的过客：回复小锁老师 识别出重大错报风险也不对吗？正确的用词是什么？

小锁老师：回复俊秀的过客关联方的重大错报风险不是识别出来的。是通过实质性程序检查出来

李老师2：回复jossonli这种称为调价折扣，俗称价保。发票是等到结款的时候才开，增值税销项是根据账上收入数进行计提，那么价保要有双方确认的价保协议，在账务上，设立“应收账款——某客户（调价折扣）”、“主营业务收入——折扣及折让（调价折扣）”进行专门的核算，即借方记作“主营业务收入——折扣及折让”，贷方记作“应收账款——某客户（调价折扣）”，同时负数贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”。不要直接冲减原先发货确认的销售收入和应收账款，以保障总账数据和物流系统的数据勾稽关系不被破坏。

京京：回复小云老师 收到保底分红

小云老师：回复京京借银行存款  贷投资收益

是丽丽呀：回复紫藤老师 第四个呢？

紫藤老师：回复是丽丽呀分期付款购买固定资产账务处理 借：固定资产(购买价%2B分期付款管理费及利息) 贷：应付账款 (购买价-首付款) 其他应付款——分期付款管理费(利息) 库存现金(银行存款)

朴老师：回复含蓄的路人采用成本法的业务，销售收入实现后产成品结转到主营业务成本，依据主营业务成本数据等计算当月核定扣除的进项税额，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，以红字借记该产品“主营业务成本”科目。 成本法年度终了后进行纳税调整，上一年度少抵进项税额的，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，增值税会计处理记录在本年1月份账簿；或者按照该试点纳税人执行的会计制度规定，借记“应交税金一待抵扣进项税额”科目，红字借记上一年度12月份“主营业务成本”等科目，在本年度1月份，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金一待抵扣进项税额”科目。

菇凉：回复邹老师 当月没有认证，

邹老师：回复菇凉如果以后认证了，是起不到降低成本作用的

菇凉：回复邹老师 若以后根本不认证，怎么会降低成本，老师

邹老师：回复菇凉你好，应当是提高了成本，因为进项没有抵扣，就计入了材料成本

蜘蛛侠566：回复小林老师 坏账准备容易理解递延所得税资产，但是递延所得税负债就不太理解了，固定资产折旧年限跟税法折旧年限不同产生的应纳税暂时性差异，形成的递延所得税负债是怎么进行未来纳税的，不是当期就影响了应交所得税了吗

小林老师：回复蜘蛛侠566您好，递延所得税负债您可以举例，折旧税法一次性扣除和会计分期计算。