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未来适用法进行会计处理
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
老师，公户的钱转到老板个人银行卡？老板也不打算还？年底怎么做会计处理好呢？
年底按照分红，交20%个人所得税。
271楼
2023-08-17 16:14:50
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1147420508：回复姜老师 如果年底是亏损呢？
2023-08-17 16:43:40
1147420508：回复姜老师 老师。如果我们平时也欠老板的钱？这样可以作为公司还款给老板吧？
2023-08-17 16:59:31
姜老师：回复1147420508可以作为还款给老板
2023-08-17 17:18:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优雅的玫瑰 发表的提问：
会计实操中，当月购入原材料，原材料已到，发票账单未到，月末进行账务处理时，如何写会计分录？
借：预付账款 贷：银行存款 或者 借：原材料-暂估 贷：银行存款
272楼
2023-08-17 16:29:36
全部回复
优雅的玫瑰：回复许老师 可以用应付账款和原材料这两个科目吗？
2023-08-17 16:53:05
许老师：回复优雅的玫瑰没有付款的话，是用应付账款的哦
2023-08-17 17:07:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
公司一直未做固定资产折旧等处理，现在打算利用财务软件将这部分建立起来，请问如果想完善这部分内容，是否需要以前年度调整，或者该如何做会计处理比较合适？
你好！外账只可以补提当年的这久了，剩余的可以向后延续
273楼
2023-08-17 16:51:10
全部回复
枫叶：回复QQ老师 老师的意思是新建立的话，从当月开始计提折旧，前期未计提的放在以后月份计提吗？因为公司已经经营有好几年了，以前从不做这方面的处理，现在想用财务软件，所以计划完善，只是一些资产都是好几年前购进的，能放到完善后延续折旧吗？
2023-08-17 17:05:48
QQ老师：回复枫叶你好！如果是外账按尚可使用年限向后计提折旧
2023-08-17 17:29:20
枫叶：回复QQ老师 那老师固定资产的价值是按照原值，结合尚可使用年限来折旧嘛？
2023-08-17 17:50:48
QQ老师：回复枫叶你好！是的，按原值因为之前没有提折旧
2023-08-17 18:18:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 机灵的楼房 发表的提问：
手机厂商徐会计2011年7月1日以2,200,000元购得机器设备。 会计估计机器装置的内容年限为四年,残值为200,000元。 对机器装置适用成本模型。 但徐会计的会计年度自1月1日起,12月31字地。 适用定额法的情况是,2012年12月31日机器装置预计出售价值为800,000元,处置部队成本估计为200,000元,使用价值估计为500,000元。 在这种情况下,请进行有关损失损失的会计处理。
看一下图片，参考一下
274楼
2023-08-17 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢
罚款计入营业外支出，然后转入到本年利润
275楼
2023-08-18 16:23:57
全部回复
梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出
2023-08-18 16:48:12
邹老师：回复梓垚是的
2023-08-18 17:16:16
梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧
2023-08-18 17:44:01
邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整
2023-08-18 17:56:44
梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗
2023-08-18 18:20:03
邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整
2023-08-18 18:45:58
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 皮卡丘儿 发表的提问：
美容行业公司如何进行账务处理，成本核算如何核算会较合适？现在公司还在等产品出来，想咨询一下产品上市以后出现业务形式该如何处理，结转成本等等
您好，生产成本核算一般使用品种法比较合适。产品上市以后，按正常的购销处理就行，结转销售成本按加权平均法即可。
276楼
2023-08-18 16:40:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我问一下，我们19年的车票维护费，2020年才开来的票付的款，我适用的小企业会计准则计入了未分配利润，请问做汇算请清缴时怎么处理
那就是调增就可以了
277楼
2023-08-18 17:02:59
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木子：回复朴老师 那我做19年的时候不调减吗
2023-08-18 17:23:15
朴老师：回复木子你直接调整进去就可以了
2023-08-18 17:51:19
木子：回复朴老师 那2020年就要调增是吧，我19年的调减填在哪一栏
2023-08-18 18:05:02
朴老师：回复木子19年是挂往来的，不调增，20年的时候调增
2023-08-18 18:31:26
木子：回复朴老师 19年没有挂往来
2023-08-18 19:01:22
朴老师：回复木子那你19年是怎么做的呢
2023-08-18 19:18:23
木子：回复朴老师 没有做，
2023-08-18 19:38:44
朴老师：回复木子那你直接在20年做就行了
2023-08-18 19:50:33
木子：回复朴老师 直接做当期费用吗
2023-08-18 20:04:48
朴老师：回复木子嗯，然后汇算清缴的时候调增就行了
2023-08-18 20:21:03
木子：回复朴老师 开票日期是2020年，备注里写的是19年费用
2023-08-18 20:44:28
朴老师：回复木子嗯，是的，你做账先用以前年度损益调整到去年，然后汇算清缴的时候调增就行了
2023-08-18 21:02:54
木子：回复朴老师 那上一年的汇算清缴怎么报呀，不做调整不合适吧
2023-08-18 21:22:08
朴老师：回复木子这个不调整的，就是20年的调增
2023-08-18 21:47:11
木子：回复朴老师 我是小企业会计准则，计入了利润分配，如果这样的话只有在2020年调增，如果我计入当期费用，就不用调整，我的理解对吧
2023-08-18 22:11:45
朴老师：回复木子是的，这个理解是正确的
2023-08-18 22:23:09
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业还可以用待摊费用来进行账务处理吗
你好。现在待摊费用科目不使用了。如果有需要后期分摊的费用，可以支付时先计入预付账款科目
278楼
2023-08-19 15:49:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
其他费用超过了研发费用10％，但未对它进行处理，仍按超10％的金额进行填报，那我后续应该怎么调整过来呢？以前年度的，有必要调整吗？不调整会怎么样子呢
你好； 必须要去修改调整的；  去修改哈   
279楼
2023-08-19 16:05:59
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陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 老师，可是数据已经上报了[苦涩]，
2023-08-19 16:27:18
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好； 报了     去改哈； 可以修改的  
2023-08-19 16:38:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 惠蕙惠 发表的提问：
公司进行店面升级重新装修，装修费用30万，公司用的是小企业会计准则，如何会计处理，怎么做会计分录，会计跟税务有什么差异处理
你好，计入长期待摊费用科目，按照可使用年限或者租期分摊，这个会税是一致的
280楼
2023-08-19 16:21:24
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
法人车辆保险服务费用怎么进行账务处理
法人的还是法定代表人的？？？
281楼
2023-08-19 16:51:00
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1548705658：回复马老师 法定代表人
2023-08-19 17:07:42
马老师：回复1548705658车辆保险审车费不能报销！
2023-08-19 17:24:14
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
投入产出法计算出来的进项税额大于销项税额，多出来的进项如何处理
您好，是留抵税额，下期继续抵扣就行了。
282楼
2023-08-19 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
关于财经法规里说的记账凭证账务处理程序中的适用范围，还有其他账务处理程序的适用范围怎么理解它们的适用范围？
你好，其实无法理解的，根据文字记忆就是了 实际工作中基本上用不上
283楼
2023-08-20 15:50:47
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 朱 发表的提问：
增值税加计扣除如何进行会计处理
纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1% 会计分录： 借：生产成本——基本生产成本(直接材料) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：原材料
284楼
2023-08-20 16:14:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
做账到底是按会计准则处理，还是按税法来做？因为税法和会计准则对同一项经济业务的处理方式不一样
您好，做账要会计准则和税法结合处理，税法有要求的，尽量按税法处理，税法没有要求的尽量按会计准则处理。
285楼
2023-08-20 16:37:58
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