坚强的戒指：回复宋生老师 第三条（3）包装物不存在“视同销售”处理，不需要计销项税吗？

宋生老师：回复坚强的戒指您好！是这样的。你这个可以当做一个整体。就是包装物是衣服的一个整体。 销售的时候，一起计入收入。 赠送的时候也是一样。可以不用单独来记。

坚强的戒指：回复宋生老师 我们公司特别复杂。 因为开发了金蝶的供应链系统，所以包装物和服装只能一一分开，不让看做一个整体。 在这个前提下，我包装物赠送了是否要计提增值税

宋生老师：回复坚强的戒指你好！这样的话，应该单独作为销项。

慢慢饶着地球跑：回复李爱文老师 增值税，一部分是供应商扣点返利，之前交的营业税，这次补交12点增值税，还有一部分是电费进项税未区分免税和非免税收入补交税款

李爱文老师：回复慢慢饶着地球跑一、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 贷：应交税费——税务检查调整 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加 三、交税 借：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——税务检查调整 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款

乐：回复何江何老师 借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款1万 这样也不对呀？

何江何老师：回复乐借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款2万 同学他这个是2万，充卡以后消费这个二万

小袁：回复吴月柳 我劳务成本科目下设材料费，人工费等等，等到有收入了再把劳务成本结转到主营业务成本里面去可以吗

吴月柳：回复小袁你好，可以

悠然老师01：回复 歡。会计上做冲减采购成本处理

歡。：回复悠然老师01 如果开票怎么处理呢？怎么开发票呢？

悠然老师01：回复 歡。开票的话税法上收入，但会计上还是冲减成本

歡。：回复悠然老师01 好的，谢谢老师

悠然老师01：回复 歡。不用客气，满意的话给个五星好评吧

583106530：回复龙枫老师 金额比较大诶

龙枫老师：回复583106530你好， 随同产品销售领用不单独计价包装物，按其实际成本计入销售费用，借记“销售费用”贷记“周转材料——包装物”科目

583106530：回复龙枫老师 那么购进就是借周转材料贷存款？损耗差额记哪里？

龙枫老师：回复583106530你好，损耗差额一般也是计入成本的

583106530：回复龙枫老师 是怎样一个分录?

龙枫老师：回复583106530直接 借 周转材料 贷 银行存款其中的正常损耗不用管的

583106530：回复龙枫老师 谢谢老师

龙枫老师：回复583106530感谢你的提问的啊

Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 当时收到分包商发票我直接计入借：制造费用 贷：银行存款 这笔分录是不是不对

郭老师：回复Ｚ格调d-2慯你好 你们有工程施工科目的吗

Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 暂时没有，我们新成立企业，经营范为制冷设备生产、销售、安装。劳务部分目前是承包后转包，这种业务该如何处理呢？

郭老师：回复Ｚ格调d-2慯如果没有确认收入做生产成本 确认了收入做主营业务成本

Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 上个月收到分包商的安装费发票已经计入了生产成本，这个月我们开了发票要确认收入，确认收入分录我会做，就是请教您成本结转这笔应该怎么处理

郭老师：回复Ｚ格调d-2慯借主营业务成本贷生产成本

Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 分包商只开了50%发票，我们本月全额开具销售发票，那收到分包商剩余发票时，怎么做核算呢？

郭老师：回复Ｚ格调d-2慯借工程施工贷银行

Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 这笔经济业务实质是我们只是总包又转包了，那我们收到分包商开来的发票会计处理。工程施工科目最后要做工程决算对吗？

郭老师：回复Ｚ格调d-2慯借银行贷工程结算，应交税费 自己开了发票

Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 那请问走工程结算科目附件应该附哪些呢？

郭老师：回复Ｚ格调d-2慯你们预收款或者发票的

Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 我们这种业务不常发生的请问能不走工程施工科目，直入直出走生产成本转主营业务成本核算吗

郭老师：回复Ｚ格调d-2慯你好 是的 可以这么做的

Ling ：回复邹老师 是滴，是买了10台手机，他这个公司是属于批发业

邹老师：回复Ling 你好，如果真实的是这样，可以这样开具发票

品味人生：回复宋生老师 公司支付

宋生老师：回复品味人生你好!借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 然后借应付职工薪酬-非货币性福利 贷现金等