萌动屋檐下的秘密：回复宋生老师 那有接近或相似服装批发零售的账套吗？

宋生老师：回复萌动屋檐下的秘密你好！类似的就是商贸类的还有超市了。

单身的手链：回复李霞老师 因为当时的老板没有意识，所以没开发票，直接公转私

李霞老师：回复单身的手链公转私也可以要发票啊

大意的钢笔：回复暖暖老师 那会计分录你

暖暖老师：回复大意的钢笔借销售费用贷银行存款

kj_Am0m3ZnnqDhh：回复龙枫老师 这部分要交所得税吗？

龙枫老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好，是不用缴纳的呢啊

kj_Am0m3ZnnqDhh：回复龙枫老师 增值税结转时要： 借： 应交税费_销项税额 贷：应交税费-进项税额 应交税费-销项税额减免 应交-未交增值税 是这样吗？

龙枫老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh对的，是如此的呢啊

kj_Am0m3ZnnqDhh：回复龙枫老师 其他收益不用交所得税吗？没有接触过这个科目

龙枫老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好，如果没有可以用营业外收入

玲紫淇：回复郭老师 我指的是免征部分～这个月不交税，是还需要计提吗

郭老师：回复玲紫淇不计提 没有体现税额

玲紫淇：回复郭老师 就不用管了……

玲紫淇：回复郭老师 一般纳税人生活服务业，免税部分还计提销项税吗

郭老师：回复玲紫淇不需要的 回复你了 免税的没有税额

郭老师：回复玲紫淇发票税率免税

玲紫淇：回复郭老师 那就直接结转，出报表就可以了是吧

郭老师：回复玲紫淇你好、是的，

芦苇：回复庄老师 那请问老师代理公司支付给装修公司的装修费可以正常做成本么

庄老师：回复芦苇你好，代理公司支付给装修公司的装修费可以正常做成本。

庄老师：回复芦苇你好，参照下面账务处理 房地产代理公司是收取卖房佣金的，如何核算其收入和成本费用？ 房地产代理公司收取的卖房佣金收入属于代理费收入，应当在销售房产确认代理费的时候确认收入（一般是开具代理费的发票时）： 　　借：银行存款或应收账款 　　　　贷：主营业务收入 　　成本费用核算，可以设置“劳务成本”科目，核算与销售房子直接相关的人工等费用“在确认收入时´同时结转成本： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：劳务成本 　　公司发生的日常经营管理费用在发生的时候计入管理费用 　　简化核算也可以不设置“劳务成本”科目，发生的所有的经营、管理等费用在发生的时候计入管理费用等期间费用。

芦苇：回复庄老师 请问老师我赠送的这块装修费，可以直接进成本么，还是说可以视同销售呢

庄老师：回复芦苇赠送的这块装修费，要视同销售。 房地产开发企业，销售精装修房所含装饰、设备是否视同销售？ 　　【答案】 　　依据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条第二款规定，视同销售不动产的范围是：单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。房地产开发企业销售精装修房，已在《商品房买卖合同》中注明的装修费用（含装饰、家具、家电等费用），已经包含在房价中，不属于税法中所称的无偿赠送，无需视同销售。 　　如果房地产企业销售不动产时，在房价以外单独无偿提供的货物，应视同销售货物，按货物适用税率征收增值税。例如，为促销举办抽奖活动赠送的家电，应视同销售货物，按货物适用税率征收增值税。

芦苇：回复庄老师 但，请问老师代理公司并没有销售房屋，也需要按照视同销售处理么

庄老师：回复芦苇你好，代理公司收到代理费才多少钱，能赠送几十万装修费，这个是房地产公司捆绑销售行为。

玲老师：回复岁月静好22借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，老板代收款时借其他应收款，老板名，贷应收账款，

岁月静好22：回复玲老师 哦，老板收款交公司时，借，银行存款，货，其他应收款—老板，是不是这样老师？

玲老师：回复岁月静好22您好，是的，您的分录正确

岁月静好22：回复玲老师 好的，谢谢老师！对了，那我现在要调他做错的凭证怎调简单点？是全部红冲，然后做一张正确的凭证，还是怎么？

玲老师：回复岁月静好22您好，是的，这样处理简单清晰，可以的

F：回复玲老师 请问会计分录怎么写

玲老师：回复F你好 借成本费用 贷银行 

F：回复玲老师 请问老师，公司给别人安装空调，老板说是请的临时工人（没有雇佣关系），没有另外的材料成本，我这笔收入应该怎么结转成本呢？发票上开的是一台空调和一些辅材，但是老板跟我说成本只有一些给工人的钱

玲老师：回复F你好 你是销售空调包安装 还是安装 单位收费的  ？

F：回复玲老师 销售空调包安装，但是空调我们去拿货没有发票的，因为开发票的话我们就拿不到那个优惠的价格，所以不知道怎么计成本，老板是跟我说成本计工人的工资，但是我感觉这样好像不太妥啊

玲老师：回复F您好，您主要的成本是空调。。安装发生的支出计入销售费用。

玲老师：回复F借主营业务成本贷库存商品。没有采购发票汇算清缴纳税调整。

F：回复玲老师 而且我们去拿空调的钱都是老板私人出的，所以说等到这笔收入到账以后需要银行转钱给老板，不然没钱了。这怎么搞呀老师

玲老师：回复F借库存商品贷应付账款，借应付账款贷，其他应付款老板。

F：回复玲老师 老师，我们公司帮别人维修空调，这算是提供劳务吗？结转成本可不可以直接借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 ？

F：回复玲老师 但是请的临时工人都是没有发票可以开的

玲老师：回复F这算提供服务。不是你单位的员工贷方用银行存款。没有发票分路也一样，就是不能税前扣除，要纳税调整。