优雅的柚子：回复蒋飞老师 工程施工不是得分项目，周转材料要分摊，分摊三年。这三年几百个项目分摊这点周转材料，每个工地每月摊几毛钱，不现实。我意思是，关于工程部日常开支应该计入哪个会计科目？

蒋飞老师：回复优雅的柚子建议领用时，一次记入工程施工…间接费用…低值易耗品（不用摊销）

优雅的柚子：回复蒋飞老师 大方向我知道，为项目发生的计入项目。像分不出来具体为哪个项目发生，咋归类？如，工程部人员的工资，工具如何归类，他们同时服务于很多项目。

蒋飞老师：回复优雅的柚子工资可以按工时比例分配（工地上应该有记工时的）

蒋飞老师：回复优雅的柚子领用低值易耗品，应该有领用单（注明项目，即可）

郭老师：回复小鱼儿出库登记表的时候，写上领用的名字、时间、领用人。

小鱼儿：回复郭老师 仓库自己监督自己，会计无法监督了

郭老师：回复小鱼儿是的 你们可以定期抽查

魁梧的小甜瓜：回复朴老师 老师，在问一下，车间买了两个风扇，260元，这个当时入的低值易耗品，这个怎么摊销呢，风扇只有夏天的时候用

朴老师：回复魁梧的小甜瓜同学你好 一次性摊销不可以吗

魁梧的小甜瓜：回复朴老师 我就是想问这种金额低的可以一次性摊销了是吧

朴老师：回复魁梧的小甜瓜同学你好 可以的呀

魁梧的小甜瓜：回复朴老师 老师，那摊销的时候分录怎么做呢，还有模具加工费1千多可以人低值易耗品吗，如果入低值易耗品分录又应该怎么做呢

朴老师：回复魁梧的小甜瓜同学你好 借：管理费用-低值易耗品摊销 贷：低值易耗品-在用

魁梧的小甜瓜：回复朴老师 老师，请问融资租赁费和保险费分录怎么做呢

朴老师：回复魁梧的小甜瓜新问题请重新提问哦 平台规则是一题一问

自由的大白：回复王晓老师 老师但是材料尚未验收入库呢，是不是不能用周转材料呢

自由的大白：回复王晓老师 第五题怎么做呢

王晓老师：回复自由的大白你好，我看到第五题提出了计划成本，这题应该是用计划成本核算的。我们需要用材料采购过渡一下 4.借：材料采购 11000（用实际成本） 应交税费-应交增值税(进项税额) 1430 贷：银行存款等 12430 5.入库用计划成本（用计划成本） 借 周转材料 10000 材料成本差异 1000 贷 材料采购 11000

自由的大白：回复王晓老师 老师是不是有计划成本的都要做材料成本差异的会计分录呢

王晓老师：回复自由的大白你好，如果计划成本和实际成本有差异，是需要材料成本差异这个科目的

颜初：回复兰兮老师 不是，我们是周转材料，不含税费用是31485.15，说应该以百分之30的残值摊销，24个月的

颜初：回复兰兮老师 请问每个月我应该摊销多少

颜初：回复兰兮老师 怎么算的

兰兮老师：回复颜初同学您好，每月应摊销31485.15*（1-30%）/24

颜初：回复兰兮老师 那老师余值又怎么算

兰兮老师：回复颜初减去摊销额就是余值

闻非：回复邹老师 7-9月间购入了空调一台，金额不足5000做账时直接计入管理费用一次冲销了，购空调的增值税专用发票未进行认证抵扣，3季度的增值税和企业所得税都已经申报完成了，在10月冲减管理费用增加固定资产可以吗？

闻非：回复邹老师 公司2013年成立。14年开始因为和租房房东发生争议租金和水电费未付清，只是每月进行了预提费用的处理挂在其他应付款科目下，15年7月因以上原因公司决定搬迁重新租用新厂房并进行装修，期间工厂未停工。装修费是不是按长期待摊费用进行摊销？原来已经计提但未支付的租金费用怎么处理？

小乐：回复邹老师 我打下完整分录老师帮忙看下 购买脚手架136808 借周转材料_a项目-周转材料_在库136808 贷周转材料_a项目_周转材料_在用136808 领用脚手架136808 借周转材料-a项目-周转材料_在用136808 贷周转材料a项目_周转材料-在库136808 摊销五五 借工程施工_a项目_间接费用_摊销68404 贷周转材料_a项目_周转材料_摊销68404 然后轮到下一个项目使用 当前直接五五摊销 借工程施工_b项目_间接费用_摊销68404 贷周转材料_b项目_周转材料_摊销68404 分录对不这样 当b项目用完了也好些坏的了，然后就卖了该怎么做分录还请老师打下分录

邹老师：回复小乐购买脚手架136808 借周转材料_a项目-周转材料_在库136808 贷库存现金等科目136808 领用脚手架136808 借周转材料-a项目-周转材料_在用136808 贷周转材料a项目_周转材料-在库136808 摊销五五 借工程施工_a项目_间接费用_摊销68404 贷周转材料_a项目_周转材料_摊销68404 然后轮到下一个项目使用 当前直接五五摊销 借工程施工_b项目_间接费用_摊销68404 贷周转材料_b项目_周转材料_摊销68404 借；周转材料——摊销 贷；周转材料——在用136808

小粉：回复文老师 低质易耗品领用

文老师：回复小粉借管理费用或制造费用贷周转材料

蜜汁炖鱿鱼：回复晓海老师 借：管理费用-低值易耗品 贷：周转材料-低值易耗品 这笔分录是什么时候做，可以和下面这笔分录坐在同一张记账凭证上吗？ 借：周转材料-低值易耗品 贷：库存现金

晓海老师：回复蜜汁炖鱿鱼你好！领用的时候做 借：管理费用-低值易耗品 贷：周转材料-低值易耗品 购入时借：周转材料-低值易耗品 贷：库存现金 最好分开做

蜜汁炖鱿鱼：回复晓海老师 我家具肯定是买回来的时候就直接拿来用了

晓海老师：回复蜜汁炖鱿鱼有出库单可以直接做.......

毛：回复俞老师 老师问下，我们医院试开业，宴请股东及亲朋好友，请问餐费及回礼能进入开办费吗？

俞老师：回复毛我认为进开办费没有问题！