细心的帽子：回复陈诗晗老师 支付培训费用和结转成本的会计分录呢

陈诗晗老师：回复细心的帽子最后 一个分录就是结转成本和支付的分录啊

细心的帽子：回复陈诗晗老师 一共要写4个会计分录啊，你只写了三个，结转成本没写

细心的帽子：回复陈诗晗老师 还有我想问一下支付培训费用为什么不借记劳务成本呢

陈诗晗老师：回复细心的帽子预付 借 银行存款 21000 贷 预收账款 确认收入收尾款 借 应收账款 30000 贷 营业收入 30000 借 预收账款 21000 银行存款 9000 贷 应收账款 30000 借 营业成本 8000 贷 银行存款 分录不可能是不变的，同学。是要根据经济业务处理，有时候合并并不能说是错误 。

细心的帽子：回复陈诗晗老师 如果到最后结转成本，结转的会计分录是什么

陈诗晗老师：回复细心的帽子你没看到最后 一个分录是营业成本吗，那不就是结转成本。

叶子：回复辜老师 如果只有坐车的大巴车票，可以税前扣除吗？

辜老师：回复叶子可以的，可以税前扣除

叶子：回复辜老师 可是大巴费只有200，培训费没有发票，一共700元，就是只有200元可以税前扣除吗？还是700元都可以扣除呀？

辜老师：回复叶子培训费要发票才能税前扣除的

斯文的皮带：回复朴老师 老师，不对啊，我照您这么写才得零点几分，满分五分

朴老师：回复斯文的皮带你写上数据了没有呢？ 借管理费用　借进项贷应付职工薪酬－职工教育经费 借应付职工薪酬－职工教育经费贷银行存款

斯文的皮带：回复朴老师 写上了，上面是库存现金付的钱，我也改成库存现金了，但是才得二点几分

朴老师：回复斯文的皮带你看下答案，实际中这个分录是对的哦

斯文的皮带：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复斯文的皮带实际工作中我们就是这样做分录的

斯文的皮带：回复朴老师 那结转工资费用怎么做分录呢

朴老师：回复斯文的皮带结转的，也就是计提的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

点点：回复QQ老师 借:管理费用-职工教育经费 贷:应付账款 可以吗

QQ老师：回复点点你好！可以这样操作

小甩：回复吴少琴老师 好的，谢谢

小甩：回复吴少琴老师 借：管理费用-培训费，贷：库存现金？ 这样吗？

吴少琴老师：回复小甩借：管理费用-培训费，贷：库存现金？ 这样吗？ 是的

小甩：回复吴少琴老师 哪种情况下需要先计提呢？

吴少琴老师：回复小甩培训费不需要计提，或者你通过应付职工薪酬-培训费过度一下

蓝色星空：回复张艳老师 这个需要附发票吗？没有发票是不是不能税前扣除？

张艳老师：回复蓝色星空1、是的，需要后附发票的。 2、没有发票，是不能所得税税前扣除的。

Me：回复林老师 要是做进成本里的，可以这么做吗，借主营业务成本，贷库存现金

林老师：回复Me那你 附什 么

Me：回复林老师 培训老师的工资表

林老师：回复Me不 行的

林老师：回复Me不 行的

Me：回复林老师 好的，谢谢老师，那我这个月开的培训报名费发票，那用什么来做成本呢？

林老师：回复Me没有成本吧。 你再问问其他老师。

木目女：回复邹老师 是不是与此次相关培训发生的高铁费，住宿费，市内交通费都算入培训费里面

邹老师：回复木目女你好，是的

木目女：回复邹老师 谢谢老师

阿童木：回复岳老师 不需要计提，直接发放就可以对吗

岳老师：回复阿童木计提 借：成本费用 贷：应付职工薪酬——职工教育经费