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计提质量保证金会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿里子维 发表的提问：
质押给银行的保证金怎么会计处理
借 是不是也是在银行企业的账户里呢 ？
271楼
2023-08-19 16:36:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维维 发表的提问：
我公司是一家公益服务中心，必须要往账户里面存一笔钱做这保证金，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；库存现金
272楼
2023-08-19 16:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
付承兑保证金的会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；银行存款
273楼
2023-08-20 16:41:01
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玲：回复邹老师 能不能借 银行存款 贷 银行存款
2023-08-20 16:56:17
邹老师：回复玲你好，不可以的
2023-08-20 17:20:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
保证金当月支出当月退回的会计分录
借其他应收款-保证金 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款-保证金
274楼
2023-08-20 16:46:49
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梦瑶景雪 发表的提问：
老师：新平公司退回给我们公司保证金时多退了1.25元，怎么做会计分录
这1.25还需要付给对方吗？
275楼
2023-08-20 17:09:00
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梦瑶景雪：回复张艳老师 不退回了

2023-08-20 17:24:00
张艳老师：回复梦瑶景雪借 银行存款 贷 营业外收入
2023-08-20 17:53:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
请问：公司购买设备以租代售，设备30万元。付保证金10万元，每月支付2万元，对方给开2万元的发票。直到付完总价为止后，设备归我公司。请问：会计分录应该如何写？
借：固定资产 30 其他应收款 10 未确认融资费用 贷：长期应付款 总的分期付的款 这属于购买设备处理。
276楼
2023-08-21 15:57:54
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轻装生活：回复陈诗晗老师 折旧都正常提取吗？
2023-08-21 16:45:36
陈诗晗老师：回复轻装生活是的。正常提取，这不影响，唯独 只是付款方式有区别
2023-08-21 17:11:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
收到代理公司的代理业绩保证金 怎么做会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款
277楼
2023-08-21 16:03:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 黛琳^cicy 发表的提问：
支付投标保证金会计分录怎样做的？
借方其他应收款 贷方银行
278楼
2023-08-21 16:18:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
请问老师，收到履约保证金怎么做会计分录
你好】 借 银行存款 贷 其他应付款
279楼
2023-08-21 16:33:55
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沙砾：回复紫藤老师 是收到客户的履约保证金
2023-08-21 16:45:54
紫藤老师：回复沙砾借 银行存款 贷 其他应付款
2023-08-21 17:00:19
紫藤老师：回复沙砾以后需要返还回去的
2023-08-21 17:12:39
沙砾：回复紫藤老师 借 银行存款 贷 预收账款
2023-08-21 17:39:02
沙砾：回复紫藤老师 供应商是其他应付款
2023-08-21 17:51:51
紫藤老师：回复沙砾也可以计入预收账款
2023-08-21 18:06:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
有一家物业管理公司，挂靠到别家公司去进行招投标项目，支付招投标保证金的会计分录应该怎么做呢？跟挂靠的那家公司的业务往来又该如何做账呢？
借；其他应收款 贷；银行存款 跟挂靠的那家公司的业务往来通过其他应收款或其他应付款核算
280楼
2023-08-21 16:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
股东代付保证金给总部，（这笔钱任务完成会返还的，返还公司）这个会计分录
你好，借；其他应收款——总部，贷；其他应付款——股东
281楼
2023-08-22 16:26:37
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秋意涵：回复邹老师 那现在其中中有5万是股东的股本金，我的会计分录是借:其他应付款5万 贷实收资本是吗
2023-08-22 16:49:17
秋意涵：回复邹老师 多余的钱就挂在其他应付款里面起
2023-08-22 17:10:01
邹老师：回复秋意涵你好，属于股本金的部分计入实收资本核算，多余的部分计入其他应付款核算
2023-08-22 17:23:25
秋意涵：回复邹老师 好的/:ok
2023-08-22 17:50:58
邹老师：回复秋意涵祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-22 18:05:28
秋意涵：回复邹老师 那要是股东付的股本金不够，本应付10万，其他应付款里面只有5万?
2023-08-22 18:15:31
邹老师：回复秋意涵你好，那就按5万计入实收资本核算就是了
2023-08-22 18:28:43
秋意涵：回复邹老师 应收的5万呢？欠的
2023-08-22 18:39:09
秋意涵：回复邹老师 好多人欠着股本金
2023-08-22 19:02:22
邹老师：回复秋意涵你好，股东没有实际投入这5万，就不需要通过其他应收款挂账的
2023-08-22 19:18:14
秋意涵：回复邹老师 股东也多，挂的七七八八的也多，那财务上就显示不出来吗
2023-08-22 19:42:49
邹老师：回复秋意涵你好，股东没有实际投入，就不需要通过其他应收款科目挂账的
2023-08-22 19:56:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 每天 发表的提问：
公司建厂，把活包给别人，对方交了10万保证金，我需要交税吗∩？，会计分录怎么写
借：银行存款 贷：其他应付款——XX保证金 不交税
282楼
2023-08-22 16:44:22
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每天：回复江老师 如果我交的土地租凭没发票，是挂预付还是长期待摊好
2023-08-22 17:04:03
江老师：回复每天这个也是先计入预付账款，再转入长期待摊费用，再进行摊销计入费用。只不过这个没有发票的费用，不能在企业所得税税前列支，因此在企业所得税汇算清缴年报时属于调增事项
2023-08-22 17:20:29
每天：回复江老师 就是预付怎么转入长期待
2023-08-22 17:31:45
江老师：回复每天这个预付账款转长期待摊费用，是需要附发票的。正常是这样的。 现在没有发票，就是没有发票转了
2023-08-22 17:47:39
每天：回复江老师 我知道没有发票时摊销是管理费用贷预付，但是我还是不明白，预付怎么转长期待推，分录怎么
2023-08-22 18:14:04
江老师：回复每天借：长期待摊费用——土地租赁费 贷：预付账款——XX个人或公司 凭发票做此笔业务
2023-08-22 18:35:19
每天：回复江老师 那我现在没票时，我怎么摊
2023-08-22 18:50:21
江老师：回复每天没有发票，摊与不摊都是一样的，都是不能在税前列支。不交税，税务也不会让企业少交企业所得税。就会多交企业所得税
2023-08-22 19:02:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
公司8月份新参加社保，然后缴纳社保是9月份15号，8月和9月的社保一起现金缴纳的。那我现在做8月的账怎么做？怎么计提，会计分录是什么？？
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
283楼
2023-08-22 16:56:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
尤其是社保的那个，为什么还有现金啊，你能把整个过程的会计分录写下来吗，还有补计提怎么补
你好！我说的是发工资的时候，要从他的工资里面扣缴掉他个人应该缴纳的社保。 发工资的时候不是要现金或者银行存款发吗？所以有现金了
284楼
2023-08-23 16:14:35
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小草：回复宋生老师 社保那个不需要计提吗，那个工资补计提是怎么写
2023-08-23 16:35:43
宋生老师：回复小草你好！这样吧。我把全部的分录都给你。你把你之前做的都红字冲减，然后按我给的这个做。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-23 17:01:15
小草：回复宋生老师 老师，请问去年的，今年也可以红字冲减吗
2023-08-23 17:21:05
宋生老师：回复小草你好！如果你想简单点，就红字冲减。因为本身以前年度损益调整现在也很少用
2023-08-23 17:50:05
小草：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 18:15:04
宋生老师：回复小草你好！不客气的。
2023-08-23 18:43:29
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 含蓄的短靴 发表的提问：
某教育事业单位向甲公司购入一台燃气锅炉(需要安装)，有关账务处理如下: (1)锅炉的价格为2340000元(含税)，运输及保险费160000元，扣留质量保证金100000元(无故障运行6个月后返还)，通过财政直接支付款项。该单位财务会计应编制的会计分录为:(2)开始安装燃气锅炉，通过财政授权支付安装费用100000元时，该单位财务会计应编制的会计分录(3)锅炉安装合格交付使用时，其会计分录为: (4) 6个月后通过财政授权支付质量保证金100000元时，该单位财务会计应编制的会计分录为:
同学您好，请问您这题是不是按照增值税税率17%进行计量，因为锅炉价格含税，按照17%的税率转换成不含税价格=2340000/（1%2B17%）=2000000（元），虽然现在的税率是13%，但一般情况下这种题目转化成不含税的价格应该是一个整数，我暂时按照这个理解去做，有问题您再追问。还是说这一题不考虑增值税呢？ 1、财务会计分录： 借：在建工程  2160000   （2000000%2B160000）     应交增值税—应交税金（进项税额）  340000   （2000000*17%）   贷：财政拨款收入  2400000  （2340000%2B160000-100000）       其他应付款—质保金  100000 预算会计分录： 借：事业支出  2400000   贷：财政拨款预算收入  2400000 2、财务会计分录： 借：在建工程  100000   贷：零余额账户用款额度  100000 预算会计分录： 借：事业支出  100000   贷：资金结存—零余额账户用款额度  100000 3、财务会计分录： 借：固定资产  2260000   （2160000%2B100000）   贷：在建工程  2260000 无预算会计分录 4、财务会计分录： 借：其他应付款—质保金  100000   贷：零余额账户用款额度  100000 预算会计分录： 借：事业支出  100000   贷：资金结存—零余额账户用款额度  100000
285楼
2023-08-23 16:29:55
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