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一般纳税人销售会计分录
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
一般纳税人企业销售商品一批款项尚未收到，属于普通赊销，其基本的会计分录如何？如果该企业销售时收到一张商业汇票，其会计分录有何区别？
普通赊销： 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 销售时收到一张商业汇票 借 应收票据 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
31楼
2023-03-15 21:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
一般纳税人企业销售一台固定资产车辆要交税吗 会计分录怎么做
你好 固定资产处置: 借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备  贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款    贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额)   结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理    贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益  贷:固定资产清理  增值税13%
32楼
2023-03-21 21:17:19
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小 米 高 翔：回复玲老师 委托二手车交易商家卖出的现在也要另外交税吗
2023-03-21 21:38:05
小 米 高 翔：回复玲老师 取得了二手车销售统一发票了
2023-03-21 21:54:01
玲老师：回复小 米 高 翔你好 企业销售车就要交税费的  
2023-03-21 22:19:43
小 米 高 翔：回复玲老师 要怎么操作呢
2023-03-21 22:38:12
小 米 高 翔：回复玲老师 到税务局补交 吗
2023-03-21 23:02:54
玲老师：回复小 米 高 翔你好 您开销售发票 交增值税  用二手车发票过户就可以了 
2023-03-21 23:17:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ D 发表的提问：
一般纳税人销售自产产品1000 销售本公司原材料一批500 房屋收入500 不计算税金 销售业务的会计分录
一、自产产品的销售属于主营业务收入，至于销售原材料及房屋收入属于其他业务收入 借：应收账款（或库存现金、银行存款） 贷：主营业务收入（或其他业务收入）
33楼
2023-03-21 21:22:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿华 发表的提问：
一般纳税人 贸易企业，收到出口销售，退回税款，会计分录如何处理？
您好，出口销售，借应收账款贷主营业务收入，申报退税款，借其他应收款-退税款贷应交税费-应交增值税-出口退税，收到退税款，借银行存款贷其他应收款-退税款
34楼
2023-03-21 21:39:23
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阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？
2023-03-21 21:56:08
文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币
2023-03-21 22:12:48
阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢
2023-03-21 22:37:51
文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，
2023-03-21 22:48:29
阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？
2023-03-21 23:03:16
文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的
2023-03-21 23:17:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
一般纳税人制造销售医疗器械工业会计结转成本分录有哪些？
借；主营业务成本 贷；库存商品
35楼
2023-03-21 21:44:59
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宝贝儿：回复邹老师 我说的是整个流程分录，比如购货入库到车间领用
2023-03-21 22:12:56
邹老师：回复宝贝儿借；原材料 贷；银行存款等科目 借；生产成本贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-21 22:34:05
释尘老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 无情的书本 发表的提问：
老师你好！一般纳税人中医诊所药品采购，药品销售的会计分录？
同学您好。 按照采购成本和确认收入做分录。 采购时候 借：原材料/库存商品 贷：银行存款 卖出时候 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品/原材料
36楼
2023-03-22 20:54:04
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ いいな 发表的提问：
求一般纳税人销售 销售退货 的分录
借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款/应收账款 借：库存商品 贷：主营业务成本
37楼
2023-03-22 21:03:22
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いいな：回复许老师 销售的分录不变 只全部改成红字可以吗
2023-03-22 21:22:20
许老师：回复いいな这样的话 也是可以的哦
2023-03-22 21:46:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
38楼
2023-03-22 21:10:18
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李文良 发表的提问：
一般纳税人，可以开销售发票为增值税普通发票吗？会计分录怎么写
可以依法开具，分录与专用发票一样。
39楼
2023-03-22 21:15:23
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李文良：回复岳老师 会计分录:借应收贷:主营业务收入，应缴税费-应交增值税-销项税额。是吗？
2023-03-22 21:39:10
岳老师：回复李文良非常正确，借方可能也是银行存款。
2023-03-22 21:57:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ sky 发表的提问：
购物卡销售1000，赠100，一般纳税人，确认收入和销项税，收款1000。如何做会计分录
你好，同学。 借 银行存款 1000 贷 主营业务收入 和 销项税额 1000
40楼
2023-03-22 21:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 诚才 发表的提问：
老师我们是一般纳税人汽车行业的，销售设备的，会计分录怎么做
借银行存款贷其他业务收入 应交税费
41楼
2023-03-28 20:49:45
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诚才：回复玲老师 不是的，老师他们做的是借 应付帐款贷主营业务收入 应交税费- 增值-销项
2023-03-28 21:07:35
诚才：回复玲老师 这是什么意思，为什么不用 应收帐款
2023-03-28 21:30:54
玲老师：回复诚才你好 看一下 这个客户的应付账款明细 是不是以前有挂账
2023-03-28 21:59:55
玲老师：回复诚才是不是直接抵前面的挂账了
2023-03-28 22:28:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售给小规模纳税人货，开来的普通发票，会计分录贷方怎么写
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
42楼
2023-03-28 21:02:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 努力 就会闪耀@ 发表的提问：
老师，一般纳税人药店零售企业收到销售方开具的销项负数发票怎么做会计分录？
你好，一般纳税人药店零售企业收到销售方开具的销项负数发票，是购进的药品发生了退回吗？ 
43楼
2023-03-28 21:22:47
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努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，退货
2023-03-28 21:50:55
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-28 22:15:33
努力 就会闪耀@：回复邹老师 当时库存商品入库是采用零售价入库的，有个商品进销差价，而且是零售价含税入库，又写了一个进项税，然后商品进销差价也加了税金
2023-03-28 22:32:38
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-28 22:54:13
努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，因为库存商品是采用售价入库的，还有个商品进销差价，
2023-03-28 23:09:20
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了
2023-03-28 23:22:14
努力 就会闪耀@：回复邹老师 老师可以写给我看看吗
2023-03-28 23:34:58
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了 借：商品进销差价，贷：库存商品
2023-03-28 23:51:45
努力 就会闪耀@：回复邹老师 我们直接做的  借：商品进销差价  贷：应交税费（进项税额转出），这样对吗
2023-03-29 00:21:43
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，不对。这个过程是进项税额负数，而不是进项税额转出 不是一回事的 
2023-03-29 00:47:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
44楼
2023-03-28 21:35:59
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琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-03-28 21:50:26
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-03-28 22:15:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
45楼
2023-04-10 20:17:19
全部回复
香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2023-04-10 20:29:50
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2023-04-10 20:56:53
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