秀：回复吴月柳 销项税怎样算，是旧车，去年买的试驾，现销售，是否减半征收？

吴月柳：回复秀按17%算没有减半征收

梦怡：回复吴月柳 那如果收的是现金 ，需要开发票吗？分录怎么做，可以隐瞒收入吗

吴月柳：回复梦怡现金可以不开票

静心：回复邹老师 实际缴纳分录怎么做？@邹老师:

邹老师：回复静心借；税金及附加 贷；银行存款

…：回复宋艳萍老师 我们一般纳税人，这个卖旧车，应交税费应交增值税税的税率按多少算？ 卖赔了有没有营业外支出？

…：回复宋艳萍老师 老师，还有我们卖车的当月还要不要计提折旧呢

宋艳萍老师：回复…要提折旧，正常处置的计入资产处置损益，也减少利润的

宋艳萍老师：回复…一般纳税人出售二手车，如果之前进项税额已经抵扣，是按13%的税率计算纳税；如果之前进项税额没有抵扣，是按3%的征收率减按2%征收增值税

…：回复宋艳萍老师 我们12月份收到的二手车销售发票必须入账到12月份吗？能2022年1月份再做账吗，

宋艳萍老师：回复…收到发票，纳税义务就发生了，要放到12月

…：回复宋艳萍老师 老师，还有一个问题，我们折旧表没有奥迪车，但是卖车时发票显示用公司名卖的奥迪，，这个突然多出一辆车卖了怎么办，

宋艳萍老师：回复…那这个奥迪之前是挂在公司的？ 这种情况我没遇到过，怕误导你。 探讨一下：那固定资产清理账户 就是原值，与卖车价的收入，差额应该也是可以计入资产处置损益

…：回复宋艳萍老师 老师你回答我第一个问题时，第二个会计分录借固定资产清理数写多少？？和第一步固定资产清理的数一样嘛

宋艳萍老师：回复…这个情况我没遇到过，所以只是探讨这样做，你可以再咨询一下税务热线12366或专管员，免得又税务风险

宋艳萍老师：回复…第二个分录是缴纳的增值税金额

…：回复宋艳萍老师 增值税按哪个数算增值税？？按净值算还是按收到的卖车钱算？

宋艳萍老师：回复…按收到发的卖车钱计算增值税

冰冰的凯儿：回复郭老师 退货的已交销项税，在报增值税时，填哪个表里的哪个项目

郭老师：回复冰冰的凯儿13%销售货物一栏填写负数。

冰冰的凯儿：回复郭老师 这一项有本月的销售呀，是不是要用本月销售减去退货的

郭老师：回复冰冰的凯儿哦对的是的是这么做的。

雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税

温暖的帅哥：回复张艳老师 老师，可以这样做吗？借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”，未交增值税借方有余额表明有留抵税额。

张艳老师：回复温暖的帅哥如果这样做的话，贷：”应交税金-应交增值税-转出多交增值税”

蒋飞老师：回复杨笑借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

maize老师：回复陈砹君大禹精细化工1.固定资产转入清理: 借：累计折旧0 固定资产清理 130000 贷：固定资产原值130000 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等50000 贷：固定资产清理50000/（1%2B13%） 应交税费——应交增值税（销项税额）50000/（1%2B13%）*13% 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失 130000-50000/（1%2B13%） 贷:固定资产清理 130000-50000/（1%2B13%）

maize老师：回复陈砹君大禹精细化工这个按准则话，之前没有折旧需要补齐才对，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借未分配利润 贷以前年度损益调整