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企业会计准则其他应付款
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 心静 发表的提问：
老师，专业合作社在快账中默认企业会计准则，没有预收账款和预付账款科目，发生时应计入什么科目呢？
没有预收或预付，通过应收应付处理
196楼
2023-07-09 19:47:59
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ ZC 发表的提问：
#提问#老师，请问我公司融资购入一台设备，合同价与长期应付款的差异是计入“未确认融资费用”对吧，但是小企业会计准则里没有这个科目，该如何处理呢？
你好 你需要自己填加科目的 未确认融资费用科目编号2702
197楼
2023-07-09 19:56:06
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ZC：回复小梅老师 就是因为无法财务软件里启用了小企业会计准则，无法添加一级科目
2023-07-09 20:24:55
小梅老师：回复ZC你好 我也是启用的小企业 也可以添加啊
2023-07-09 20:38:28
ZC：回复小梅老师 财务软件里不是说添加就能添加 一级科目的，二级三级一般随便自己添加的
2023-07-09 21:02:17
小梅老师：回复ZC你好 可以添加的啊
2023-07-09 21:27:01
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 钟 发表的提问：
请问小企业会计准则有“其他收益”科目吗？
学员您好，这个是没有的
198楼
2023-07-09 20:01:16
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钟：回复王老师1 那和企业日常活动相关，但不宜确认收入的财政补助，在小企业会计准则下，计入什么科目？
2023-07-09 20:20:29
王老师1：回复钟学员您好，计入营业外收入 5301 营业外收入 一、本科目核算小企业实现的各项营业外收入。包括:非流动资 产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的 应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。
2023-07-09 20:46:27
钟：回复王老师1 于企业日常活动无关的补助计入营业外收入吗？
2023-07-09 20:56:27
钟：回复王老师1 营业外收入是计入于企业日常活动无关的补助，那于企业日常活动相关的补助记入什么科目？
2023-07-09 21:09:11
王老师1：回复钟学员您好，小企业会计准则不像企业会计准则分的那么细的，政府补助没有区分与日常经营相关或不相关的，都是入营业外收入 三、营业外收入的主要账务处理。  (二)确认的政府补助收入，借记“银行存款”或“递延收益”科目，贷记本科目。
2023-07-09 21:29:52
钟：回复王老师1 好的，谢谢老师
2023-07-09 21:51:54
王老师1：回复钟不客气的学员，祝周末愉快。满意请五星好评哈
2023-07-09 22:09:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会计专员 发表的提问：
老师，您好，我要调整上年度多计提的成本和其他应付款，但是我企业使用的是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，应该怎么做分录，去年分录是借：其他业务成本50万，贷：其他应付款50万，实际应该是5万，怎么处理，谢谢
借其他应付款45贷利润分配 汇算清缴需要调增45
199楼
2023-07-09 20:21:01
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会计专员：回复郭老师 老师，年底结转完本年利润再贷方，是不是要在做一笔借：本年利润 贷：利润分配―未分配利润？
2023-07-09 20:43:56
郭老师：回复会计专员不用，以前年度的损益不影响当年利润，
2023-07-09 20:59:06
会计专员：回复郭老师 明白，老师，如果平时做账是不是每个月都要把本年利润结转到利润分配未分配利润科目里？
2023-07-09 21:18:15
郭老师：回复会计专员一般月末不用的，年末结转就可以
2023-07-09 21:36:54
会计专员：回复郭老师 老师，如果我上年度没有结转到利润分配未分配利润，这个有影响吗？需要做调整吗？有处理方法吗？谢谢老师。
2023-07-09 22:00:22
郭老师：回复会计专员在今年补结转 分录和去年是一样的
2023-07-09 22:23:36
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
之前会计在税务系统报送财务报表，她选择的是一般企业会计准则，其实我们应该是小企业会计准则，现在我想重新选择小企业会计准则，可以吗？
你好，按理说一个会计年度内不能改的，但是否可以改具体你们当地更改的方法你可以拨打12366询问一下，每个地方可能不一样
200楼
2023-07-10 16:57:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
老师，我们财务系统用的是小企业会计准则，但是电子税务局用的是企业会计制度，我们20年有一项外借的款项，入账列报在其他非流动资产，那我填报电子税务局的报表时，应该填在哪个科目里？
你好 你们备案与实际使用要一致的。不然到时查到怕罚款你们的了   ；你外借的款具体是什么业务发生的。 你做的科目分录怎么挂的。这样才能判断的  
201楼
2023-07-10 17:22:03
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冰檸檬?：回复meizi老师 入账时：借：长期应收款，贷：现金
2023-07-10 17:44:12
meizi老师：回复冰檸檬? 你好      其他非流动资产”或并入“长期应收款
2023-07-10 17:57:59
冰檸檬?：回复meizi老师 在企业会计制度报表中，没有“其他非流动资产”和“”长期应收款”科目
2023-07-10 18:19:37
meizi老师：回复冰檸檬? 你好  如果没有的话    把你报表发来看看 
2023-07-10 18:35:38
冰檸檬?：回复meizi老师 我放到了其他长期资产
2023-07-10 19:05:18
meizi老师：回复冰檸檬? 就是放在这个栏次去    才行的 
2023-07-10 19:31:45
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
工程质量检测行业，我们公司适用小企业会计准则，结算工程款，怎么写分录。
借:应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
202楼
2023-07-10 17:46:08
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 执念 发表的提问：
小企业会计准则涉及以前年度损益可以直接通过未分配利润吗？是不是借记其他应收款，贷记未分配利润就行了
小企业会计准则涉及以前年度损益可以直接通过未分配利润
203楼
2023-07-10 18:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 端庄的钢铁侠 发表的提问：
一般纳税人是执行企业会计准则还是其他的
由企业选择适用，没有强制规定
204楼
2023-07-11 17:17:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 地上的玫瑰枯萎 发表的提问：
土地出让金已支付，收到财政收据，土地证未办理，会计分录借，无形资产-土地？还是借，其他应收款，拿到土地证再转入无形资产，哪个符合会计准则？
同学你好 准则都是这样的 没有发票先做往来 有发票之后再计入无形资产
205楼
2023-07-11 17:27:05
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地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 请问符合哪个会计准则呢？
2023-07-11 17:38:55
朴老师：回复地上的玫瑰枯萎企业会计准则等都是这样的
2023-07-11 18:01:59
地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 财政收据可以当发票吗？
2023-07-11 18:17:24
朴老师：回复地上的玫瑰枯萎可以的 行政事业单位监制的就可以
2023-07-11 18:40:11
地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 就是说土地证没有办理，土地出让金已支付，收到财政收据，我可以直接计入无形资产-土地对吧？不用先计入其他应收款，等拿到土地证再计入无形资产对吧？
2023-07-11 18:57:05
朴老师：回复地上的玫瑰枯萎嗯 有这个票据也可以计入
2023-07-11 19:20:51
地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-07-11 19:36:03
朴老师：回复地上的玫瑰枯萎同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-07-11 19:56:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
1.老师我有加计抵减，使用小企业会计准则是不是应该借应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-进项加计抵减？2.使用企业会计准则才贷：其他收益？
是的，你的理解是对的
206楼
2023-07-11 17:45:01
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
207楼
2023-07-11 17:55:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
小企业会计准则下。不考虑其他情况，本月交上月增值税时用“应交税费-已交税金”这个科目，但是这个科目不用计提，他实际是就是计算后应交未交的增值税（销项税），但是交了后“应交费-已交税金”有一个借方余额，“销项税”也有一个贷方余额，其实就是一个金额，只不过用不同的科目交税了。哪这2个科目的余额我还需要调整吗？金额会越来越大。谢谢
您好，您就是正常计算的应交增值税是吗，那应该是通过应交税费--未交增值税来核算的，期末结转的时候，把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后未交增值税转到未交增值税，交了以后未交增值税就平了
208楼
2023-07-11 18:14:59
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如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀
2023-07-11 18:59:45
文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，
2023-07-11 19:23:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
209楼
2023-07-12 17:27:28
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2023-07-12 17:51:50
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2023-07-12 18:13:15
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2023-07-12 18:37:05
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2023-07-12 18:55:25
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2023-07-12 19:17:51
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-07-12 19:31:20
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2023-07-12 19:52:38
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2023-07-12 20:06:30
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2023-07-12 20:20:22
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2023-07-12 20:40:49
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2023-07-12 21:00:21
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2023-07-12 21:15:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
应建设单位要求，未施工前开票收取预收款，借：应收账款 贷：应交税费 借：银行存款 贷：预收账款 这样对吗？不确认收入（小企业会计准则）
你好 可以的 可以这么做
210楼
2023-07-12 17:47:49
全部回复
尘❤：回复郭老师 不影响报税吗
2023-07-12 18:20:27
郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报
2023-07-12 18:31:08
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