凶狠的咖啡豆：回复瑜老师 当时的3517.17是调增直接弥补亏损了，补亏后当年是所得税表亏损是118164.71，和账面存在3517.17的差异，应该怎么做分录

裴文龙：回复江老师 老师你好 我们公司在同一县市承接的工程需要预交增值税吗？

江老师：回复裴文龙这个是不预交增值税，直接在注册地进行申报税款

风中的人生：回复岳老师 我这边也不是很清楚，我们在审计，去年投入的我看见母公司借 长期股权投资 贷 什么我也不知道 子公司起初 借其他应收款 贷 实收资本 我就想着对方应该是其他应付款吗？不是认缴的话不做实收资本吗？这怎么回事，单丛子公司这个分录看是不是就不合适

岳老师：回复风中的人生您需要把业务情况了解清楚，才能考虑分录的事啊。

Lisa：回复郭老师 问题在我如果按照这个公式，比如我的其他应付款哈，他就会把其他应收款贷方的负数都加上去

郭老师：回复Lisa你做分录把其他应收款贷方负数放借方

Lisa：回复郭老师 我的是软件，好像改不到

郭老师：回复Lisa发生额的时候，你做分录，把在贷方负数的做到借方。

Lisa：回复郭老师 那现在有什么办法吗

郭老师：回复Lisa之前的不要动了，你以后都改过来就行。

Lisa：回复郭老师 那现在我的资产负债表不对哒

郭老师：回复Lisa你申报的时候可以改过来软件的，你找你软件售后，给你看一下公式。

禛：回复陈诗晗老师 老师是这样，我们2018年有笔支出挂错科目了，本应该冲减其他应付款，但是计入了管理费用2018年已经结账了，并且也出具了审计报告，现在我们补报2018年的所得税年报，需要做纳税调减，我咨询过另一个老师，她给了个调整分录，借:其他应付款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配，我问下，在2019年做这笔调整分录以后，到了2019年度所得税年报的时候就正常申报就好，不会受的这笔调整分录的影响对吗？

陈诗晗老师：回复禛2019年的所得税不受这个分录影响 只是你汇算清缴时这部分影响你的累计损益

务实的背包：回复郭老师 比如每个月付2万，付20个月，总共40万，可以直接以40万入帐，不用确认 未确认融资费用 吧

郭老师：回复务实的背包毫不似的，财务费用还是单独做，做到财务费用里面，不做固定资产里面。

康老师：回复随便陈情建议尽快产生经济效益，不然一直进行零申报也不太好，容易受到税务局的关注

随便陈情：回复康老师 那如果账面一直没有进项，然后有这样大额的应付，会不会有什么风险？

康老师：回复随便陈情相当于你开的公司，但是不盈利，一直零申报会受到税务局的关注

星空：回复许老师 那需要什么资料

星空：回复许老师 应收账款追不回来

许老师：回复星空这个的话    形成决议  确实不能收回了 并且  向税务局  打专项报告  税务认可了   这个营业外支出   可以税前扣除的

在路上：回复立红老师 做负数的分录不是影响了今年的利润吗。不需要把它调整去年的利润吗？

立红老师：回复在路上你好，现在不是在汇算清缴期么，我们在汇算19年所得税时调增处理

在路上：回复立红老师 老师，你看我这样写的分录对不对？借：其他应付款20万，贷：利润分配-未分配利润20万，汇算清缴调增补税分录：借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，支付时： 借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。老师这样做对不对？

立红老师：回复在路上你好，这样也可以，这样是直接调整上年的未分配利润 。

在路上：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复在路上不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！