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企业会计准则其他应付款
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
你好，预付账款没错的。
31楼
2023-03-15 21:35:15
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2333333：回复徐阿富老师 那我收到发票的分录对吗
2023-03-15 22:11:49
徐阿富老师：回复2333333房租应该按月摊销
2023-03-15 22:40:11
2333333：回复徐阿富老师 是按月摊销的
2023-03-15 23:03:31
徐阿富老师：回复2333333嗯，对的，这样可以的。
2023-03-15 23:16:23
2333333：回复徐阿富老师 一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2018年6月
2023-03-15 23:30:36
徐阿富老师：回复2333333你好，要按月摊销的
2023-03-15 23:53:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
32楼
2023-03-15 21:56:59
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LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2023-03-15 22:23:07
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2023-03-15 22:45:03
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2023-03-15 23:06:01
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2023-03-15 23:25:51
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2023-03-15 23:45:53
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2023-03-15 23:56:33
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2023-03-16 00:22:25
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2023-03-16 00:37:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
企业应收帐款、其他应收款新会计准则下如何计提
下设二级明细，如待摊费用，正常计提即可
33楼
2023-03-21 20:32:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
我公司是小企业会计准则，21年付的投标保证金，借：其他应收款 贷：银行存款，今年才收到发票我应该怎么做账，我直接入费用可以吗？借：工程施工——某某工程 贷：其他应收款 这样做可以吗
你好，是的，这样处理也可以。
34楼
2023-03-21 20:51:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我想问一下非赢利养老老机构收到政府补贴款我做分录到营业外收入，还款给法人，非赢利月末应该没有利还款给法人，损益科目没减少，利润有了，小企业会计准则，收到时借，银行，贷，营业外收入，还款给法人，借，其他应付款，贷银行，损益科目没欠法人钱，直接还款了
收到政府补助时，贷方不用记入“营业外收入”，直接记入“政府补助收入—限定性收入（非限定性收入）”即可
35楼
2023-03-21 21:17:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ nice 发表的提问：
以前年度计提折旧用错科目是这样借：管理费用-折旧费 贷：其他应收款 现在发现错了如何纠正，用的是小企业会计准则
你好，是应当计入累计折旧贷方，错误的计入了其他应收款贷方，是这个意思？
36楼
2023-03-21 21:32:35
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nice：回复邹老师 是的，当初做账搞错了，没有发现，现在要怎么改
2023-03-21 22:02:42
邹老师：回复nice你好，现在的调整分录是 借：其他应收款，贷：累计折旧 
2023-03-21 22:27:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
应付账款和其他应付款会计准则有什么区别，在做账中怎么运用
其他应付款是指公司除了应付账款、应付票据、应付工资、应交税金、应付股利、其他应交款等以外的各种应付、暂收款项，主要包括存入保证金、应付租金、应付赔偿款、应付工会经费等。
37楼
2023-03-21 21:44:59
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桂晨晞妈咪：回复暖暖老师 那应付账款主要包括哪些呢
2023-03-21 22:04:23
暖暖老师：回复桂晨晞妈咪主要是购买原料的货款
2023-03-21 22:26:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师现在执行的新会计准则是哪年的？咱们这里有全文的资料吗？我在百度上找的说什么样的都有。 另外，大家都说新会计准则中待摊费用和预提费用科目取消了，现在的处理方法，1）直接计入费用中； 2）用预付账款或其他应收款代替 待摊费用；用预收账款和其他应付款代替预提费用。我想请教一下，用哪个？
您好，新会计准则是2014年的。新会计准则中待摊费用和预提费用科目取消了，现在的处理方法，1）直接计入费用中，或者记入长期待摊费用中； 2）用其他应付款代替预提费用也是可以的。
38楼
2023-03-22 21:07:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 原来生活可以这样 发表的提问：
新企业会计准则，小企业会计准则，和其他会计准则区别
你好 科目和财务处理不一样  选择哪个准则 就按哪个准则 做账  
39楼
2023-03-22 21:26:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 高健 发表的提问：
老师你好，建筑公司适用小企业会计准则，项目经理2019年自己私账缴纳的履约保证金，公司也没有做账挂其他应付款，2021年1月退回到公司公账，现在这笔钱退给项目经理该怎么调账呢
同学你好 之前收到没做账你账实相符了吗
40楼
2023-03-22 21:41:59
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高健：回复朴老师 这个就是让他把个人打款的东西提供过来，调账
2023-03-22 21:57:11
高健：回复朴老师 公章撒谎那个是的确没有这笔钱的记录
2023-03-22 22:26:29
朴老师：回复高健那就挂往来 然后冲往来的
2023-03-22 22:40:28
高健：回复朴老师 公账上没有这笔钱的记录，账上也没有
2023-03-22 23:09:40
朴老师：回复高健现金呢？这个没有吗
2023-03-22 23:36:45
高健：回复朴老师 没有，就是只有收款的记录，就是直接挂往来不需要调账哈？
2023-03-22 23:54:56
高健：回复朴老师 只有保证金退回的记录
2023-03-23 00:22:40
朴老师：回复高健嗯 做现金收到再退回就行了
2023-03-23 00:48:07
高健：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 00:59:37
朴老师：回复高健满意请给五星好评，谢谢
2023-03-23 01:10:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ allen 发表的提问：
我想问一下，向境外公司购买的软件许可权代扣代缴的企业所得税计入其他应付款，而不是计入应交税金，是否有相应的会计准则中明确提及这样的处理方式？
你好，不是你们应该承担的就做其他应付款
41楼
2023-03-28 21:09:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 温暖的黑猫 发表的提问：
请问老师，使用小会计准则做账，为什么支付电费，贷方要用其他应付款_某供电局？
你好，与收入无关的支出用其他应付款 实际做账，用应付账款也可以的
42楼
2023-03-28 21:23:01
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
43楼
2023-03-28 21:38:59
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勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2023-03-28 21:52:06
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2023-03-28 22:13:25
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2023-03-28 22:27:28
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2023-03-28 22:42:21
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2023-03-28 22:54:01
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2023-03-28 23:12:36
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2023-03-28 23:40:29
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2023-03-28 23:50:48
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2023-03-29 00:19:43
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2023-03-29 00:41:26
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-03-29 01:08:51
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小企业会计准则残保金计提时 借：管理费用 贷：其他应付款还是应交税费？
你好！应该是贷：其他应付款的
44楼
2023-04-10 20:32:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
45楼
2023-04-10 20:41:49
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无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2023-04-10 21:04:37
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2023-04-10 21:32:44
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2023-04-10 21:52:26
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2023-04-10 22:08:28
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2023-04-10 22:33:27
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2023-04-10 22:45:21
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2023-04-10 23:10:49
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2023-04-10 23:39:52
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2023-04-10 23:52:11
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2023-04-11 00:12:32
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2023-04-11 00:27:03
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2023-04-11 00:50:02
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2023-04-11 01:18:41
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2023-04-11 01:39:01
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2023-04-11 02:02:52
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2023-04-11 02:29:58
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