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月末结转增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程程342 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
16楼
2022-12-21 03:21:42
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程程342：回复bamboo老师 进账大于销项
2022-12-21 03:37:35
bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-21 03:59:25
程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，
2022-12-21 04:12:55
程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，
2022-12-21 04:30:19
bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加
2022-12-21 04:43:29
bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有
2022-12-21 05:00:01
程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊
2022-12-21 05:22:59
bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品
2022-12-21 05:32:59
程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了
2022-12-21 05:44:41
程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗
2022-12-21 06:09:36
bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款
2022-12-21 06:27:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
17楼
2022-12-21 04:46:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
18楼
2022-12-21 05:46:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunsha 发表的提问：
月末结转增值税的正式会计分录是怎么样的 ？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
19楼
2022-12-21 06:46:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
只有进项税额，月末结转增值税会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
20楼
2022-12-21 07:55:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
21楼
2023-01-02 16:19:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
22楼
2023-01-02 16:28:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
23楼
2023-01-02 16:52:32
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-01-02 17:22:11
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-01-02 17:42:49
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-01-02 18:09:19
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-01-02 18:28:09
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-01-02 18:39:31
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-01-02 19:03:19
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-01-02 19:14:34
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-01-02 19:40:45
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-01-02 20:05:09
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-01-02 20:35:06
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-01-02 21:03:44
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-01-02 21:23:35
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
老师你好，请问月末结转本月增值税会计分录如何做？
结转分录： 1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款
24楼
2023-01-02 17:06:00
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ding????：回复瑜老师 老师，当进项大于销项产生留抵的情况下的结转分录是怎么样做？
2023-01-02 17:34:15
瑜老师：回复ding????1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-02 17:45:26
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
期末增值税结转会计分录怎么做
月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
25楼
2023-03-14 21:22:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
26楼
2023-03-14 21:28:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 亮 发表的提问：
计提增值税及月末结转的分录
你好 你是一般纳税人 是吗
27楼
2023-03-14 21:36:47
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亮：回复meizi老师 嗯
2023-03-14 21:48:24
meizi老师：回复亮你好 你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末结转：。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-03-14 22:02:31
亮：回复meizi老师 销项大于进项可能直接借:销项，贷:进项，未交增值税，缴纳时借:未交增值税，贷:银行
2023-03-14 22:16:30
meizi老师：回复亮你好 要走转出未交增值税先去核算了 在缴纳的情况下才走未交增值税去缴纳
2023-03-14 22:31:33
亮：回复meizi老师 其他都平了，进项税额转出这个科目不就不平了吗
2023-03-14 22:58:52
meizi老师：回复亮你好 进项税转出 你有才做 。 没有就不要做； 我只是给举例写了进项税转出这个情况。 你不涉及不做
2023-03-14 23:18:37
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 小小小桃子? 发表的提问：
期末增值税结转会计分录的原理
借：应交税费-----应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费----未交增值税 原理就是把上期未交的增值税转入未交增值税
28楼
2023-03-14 21:42:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 燕子 发表的提问：
月末结转增值税完整的会计分录是什么？有点晕了？
一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
29楼
2023-03-14 21:56:59
全部回复
燕子：回复宋生老师 @宋老师：还是不明白。进项税和销项税去哪里了？
2023-03-14 22:23:35
宋生老师：回复燕子您好！不用单独管他们。
2023-03-14 22:37:14
燕子：回复宋生老师 @宋老师：不明白呢
2023-03-14 23:00:26
宋生老师：回复燕子您好！他们是3三级科目，你不用单独管他们。
2023-03-14 23:16:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
月末结转增值税最最正规的会计分录应该怎么做
应交税费-应交增值税下面的明细科目是年末时结转，月末不需要结转，年末结转的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
30楼
2023-03-15 20:41:15
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