首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末结转增值税会计分录
分享
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
老师，你好，CA是什么？怎么登录？月末结转增值税分录是什么？月末结转增值税财务财件是自助结转吗？还是手动录λ凭证？
同学，你好 CA证书，是一个U盾 自己手输入的 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
106楼
2023-05-22 19:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
107楼
2023-05-23 19:05:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
老师，请问月末时候，当月发生增值税进账税额和销项税额需要结转到应交税费转出未交增值税里面吗？月末会计分录怎么做
是的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
108楼
2023-05-23 19:24:19
全部回复
会飞的鱼：回复郭老师 转出多缴增值税怎么用
2023-05-23 19:41:17
郭老师：回复会飞的鱼你好，不用这个科目的 已经用了，转出未交增值税。
2023-05-23 20:04:40
会飞的鱼：回复郭老师 假如当月进项税额大于销项税额怎么做分录
2023-05-23 20:34:36
郭老师：回复会飞的鱼就是按照上面的转出未交增值税借方余额表示，刘迪。
2023-05-23 20:50:53
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
缴纳印花税、城市建设维护税、增值税会计分录怎么写？月末还需要结转吗
借应交税费-未交增值税 -应交城市维护建设税 印花税 贷银行存款 月末不需要结转 缴纳的时候不涉及损益
109楼
2023-05-23 19:50:58
全部回复
6班 Ponyo：回复赵海龙老师 那需要计提吗
2023-05-23 20:17:29
赵海龙老师：回复6班 Ponyo需要计提的。 增值税不需要计提。
2023-05-23 20:46:52
6班 Ponyo：回复赵海龙老师 计提的分录怎么写？
2023-05-23 21:00:00
赵海龙老师：回复6班 Ponyo借税金及附加 贷应交税费应交印花税 应交城市维护建设税
2023-05-23 21:13:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
110楼
2023-05-24 18:53:57
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-05-24 19:21:48
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-05-24 19:35:21
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-24 19:49:05
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-05-24 20:15:34
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-05-24 20:43:48
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-05-24 21:06:52
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-05-24 21:19:33
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-05-24 21:47:54
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-05-24 22:04:46
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-05-24 22:29:01
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-05-24 22:39:15
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-05-24 23:05:44
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-05-24 23:31:18
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-05-24 23:58:12
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-05-25 00:25:43
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-05-25 00:44:02
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-05-25 01:00:46
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
月末，转出未交增值税，要不做分录，结转进项和销项，或者直接计算，再结转到未交增值税
销项 - 进项 = 本月 应该交税金 （销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应缴税费 -- 未交增值税 贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额
111楼
2023-05-24 19:00:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小石头 发表的提问：
求月末结转增值税最正规的分录
按下面这个处理结转
112楼
2023-05-24 19:30:45
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我想问下增值税月末结转的分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
113楼
2023-05-24 19:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
按月结转增值税，会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
114楼
2023-05-29 18:39:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kj_ooxYwFGz9Gf3 发表的提问：
增值税内部如何结转，详细分录怎么做，是月末都结转还是年末结转
建议月末就做这个，你看截图这个
115楼
2023-05-29 19:07:22
全部回复
kj_ooxYwFGz9Gf3：回复maize老师 那已交税金和转出多交增值税，什么情况下用，明显科目有点搞不清楚
2023-05-29 19:23:16
maize老师：回复kj_ooxYwFGz9Gf3已交税金 这个是实务中目前只有辅导期纳税人使用，转出多交增值税， 多交增值税用，
2023-05-29 19:37:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
116楼
2023-05-29 19:35:58
全部回复
Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-05-29 19:58:36
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-05-29 20:24:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小周 发表的提问：
月末结转未交增值税怎么做分录
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
117楼
2023-05-30 18:42:04
全部回复
小周：回复玲老师 怎么结转到应交税费-未交增值税
2023-05-30 18:54:43
玲老师：回复小周问一下？你具体是什么情况？
2023-05-30 19:21:20
小周：回复玲老师 咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢
2023-05-30 19:35:26
小周：回复玲老师 看看这个要怎么处理
2023-05-30 19:50:06
玲老师：回复小周出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？
2023-05-30 20:15:51
小周：回复玲老师 就是月末木有结转为
2023-05-30 20:39:14
小周：回复玲老师 所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录
2023-05-30 21:08:47
玲老师：回复小周结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2023-05-30 21:20:08
小周：回复玲老师 那我现在不调会产生什么差异吗
2023-05-30 21:37:58
玲老师：回复小周因为不知道你具体帐上是出现了什么错误
2023-05-30 21:56:53
玲老师：回复小周单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以
2023-05-30 22:08:59
小周：回复玲老师 账上对的只是木有结转而已
2023-05-30 22:24:28
玲老师：回复小周你好，那没有什么事的。
2023-05-30 22:40:43
小周：回复玲老师 好的。谢谢
2023-05-30 22:56:23
玲老师：回复小周不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-05-30 23:15:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
老师您好小规模纳税人月销售收入9万，月底需要结转增值税么？还是季末的时候结转，结转会计分录应该怎么做
需要，转到营业外收入-减免税额。 借：应交税费-增值税-销 贷：营业外收入-减免税额
118楼
2023-05-30 19:09:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
119楼
2023-05-30 19:15:19
全部回复
雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-05-30 19:40:50
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-05-30 19:56:26
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-05-30 20:20:53
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-05-30 20:40:15
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-05-30 20:51:00
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-05-30 21:18:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问月末增值税结转，附加税，印花税计提分录怎么写
你好，是一般纳税人么？
120楼
2023-05-30 19:20:48
全部回复
简C：回复立红老师 是的，是一般纳税人，工程施工，有异地施工预交税款
2023-05-30 19:33:32
立红老师：回复简C你好， 增值税 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——预交税款 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应增城 贷，应交税费一应交教育 附加 印花税不需要计提，发生时直接计入税金及附加就可以
2023-05-30 19:48:57
简C：回复立红老师 请问所得税有预交，现在也需要结转，该怎么处理，之前是借:应交税费——预交企业所得税，贷:银行存款
2023-05-30 20:01:11
立红老师：回复简C你好， 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——预交税款 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 在这笔分录的贷方，
2023-05-30 20:20:21
简C：回复立红老师 是企业所得税吗
2023-05-30 20:50:02
简C：回复立红老师 企业所得税公司是季度申报的，这样不好弄呀
2023-05-30 21:02:31
立红老师：回复简C你好、 企业所得税预缴 借，所得税费用 贷，应交税费一预缴企业所得税
2023-05-30 21:18:09
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料