首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末结转增值税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ??? 发表的提问：
增值税（含免税部分）与附加税每月结转分录和年末结转的分录怎么做
您好 请问是小规模纳税人吗
121楼
2023-05-30 19:32:59
全部回复
???：回复bamboo老师 是的老师
2023-05-30 19:47:37
bamboo老师：回复???借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 您附加税需要交么
2023-05-30 20:06:46
???：回复bamboo老师 老师，您看这个计提与缴纳的分录对不
2023-05-30 20:28:06
bamboo老师：回复???计提与缴纳的分录在哪里
2023-05-30 20:44:57
???：回复bamboo老师 需要交的
2023-05-30 21:04:35
???：回复bamboo老师 图片发不过去
2023-05-30 21:23:58
???：回复bamboo老师 还有增值税的结转与附加税计提结转怎么做
2023-05-30 21:41:41
bamboo老师：回复???增值税的结转 就是结转到营业外收入啊 附加税计提会计分录 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
2023-05-30 22:11:10
???：回复bamboo老师 小规模增值税月末需要接转吗
2023-05-30 22:39:06
bamboo老师：回复???小规模增值税月末不需要结转
2023-05-30 22:50:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
预缴增值税月末结转分录怎么做？？？？
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
122楼
2023-05-31 18:28:03
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 结转呢
2023-05-31 18:47:55
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借;应交税费--未交增值税贷：应交税费_预交税款，
2023-05-31 19:11:11
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 借方不应该是已交增值税吗？
2023-05-31 19:40:19
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个是抵消未交的，用未交增值税
2023-05-31 20:05:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
月末结转增值税的分录要怎么写？
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷： 应交税费—未交增值税
123楼
2023-05-31 18:49:42
全部回复
天天向上：回复辜老师 老师 转出未交增值税 可以省略不写吗？直接结转到未交增值税？
2023-05-31 19:03:17
辜老师：回复天天向上按规定是要通过转出未交增值税中转的，不过也有公司省略操作的
2023-05-31 19:23:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ carol. 发表的提问：
月末结转会计分录
 你好；   比如  1.结转各项收入、利得类科目 借：主营业务收入        其他业务收入        公允价值变动损益        投资收益        营业外收入        资产处置损益 贷：本年利润 2.结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本        其他业务成本        税金及附加        销售费用        管理费用        财务费用        资产减值损失        信用减值损失        营业外支出
124楼
2023-05-31 19:03:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
125楼
2023-05-31 19:22:22
全部回复
豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-05-31 19:50:34
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-05-31 20:11:41
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转会计分录
结转收入时：借主营业务收入、营业外收入贷款本年利润，结转成本及费用时： 借本年利润贷主营业务成本、营业外支出、管理费用、营业费用及财务费用
126楼
2023-05-31 19:32:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 糕糕 发表的提问：
会计分录月末季度末怎么结转，结转几次，年末又怎么结转
你好；      你是说的结转损益科目吗     正常是月末结转即可。  季末 也是月末处理即可。 不存在季末还要结转数据的   除非你是小规模 季末要结转季度不超过45万普票的增值税到营业外收入；  年末  正常月末结转后 把本年利润结转到利润分配去 
127楼
2023-06-05 18:26:09
全部回复
糕糕：回复meizi老师 是的，那不是年末的话就只把损溢内科目结转到本年利润就行了哈？
2023-06-05 18:55:49
meizi老师：回复糕糕你好； 是的。 就可以了  
2023-06-05 19:18:27
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税全套会计分录。包括月底结转。
您好！销项发票：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 进项发票：借：库存商品/原材料/管理费用/销售费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款/银行存款/现金 月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
128楼
2023-06-05 18:40:52
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 顺利的电脑 发表的提问：
各位老师，请问下月末增值税结转怎么结，一部分普票不用交，专票要交，怎么做会计分录
同学你好，您是小规模纳税人么？
129楼
2023-06-05 19:09:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦宿星空 发表的提问：
月末结转都结转什么？分录怎么写？ 除了收入支出，增值税结转，附加税计提，还有啥？
你好，还有把本年利润结转到利润分配
130楼
2023-06-05 19:20:59
全部回复
梦宿星空：回复邹老师 本年利润…怎么写分录
2023-06-05 19:33:08
邹老师：回复梦宿星空借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-06-05 19:46:18
梦宿星空：回复邹老师 月末都结转什么 怎么写分录？
2023-06-05 20:14:10
邹老师：回复梦宿星空你好，就是结转本年利润到利润分配，就是上面的分录
2023-06-05 20:40:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，月末结转增值税的分录怎么做
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
131楼
2023-06-06 18:00:26
全部回复
晴空：回复邹老师 老师，是不是用销项税减进项税得出的数，按上面的分录写凭证就行了吧
2023-06-06 18:36:31
邹老师：回复晴空你好，是的 如果有留底税额需要考虑
2023-06-06 19:06:20
晴空：回复邹老师 老师有留底税的话，需要怎么记录，还是直接扣掉留底税就行了。
2023-06-06 19:28:32
邹老师：回复晴空你好，不需要做分录，结转以后月份抵扣就可以了
2023-06-06 19:39:19
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 小U 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转的分录和月初缴纳的分录
您好！月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-06-06 18:29:21
全部回复
小U：回复程小峰老师 不用结转销项税和进项税吗？
2023-06-06 18:59:44
程小峰老师：回复小U您好！我这个分录是将销项 减去进项后要缴纳的税额计算出后的分录，可以直接这样处理，不需要再将销项进项结转。
2023-06-06 19:26:09
小U：回复程小峰老师 那这样子的话，销项和进项岂不是账上一直有数？
2023-06-06 19:49:19
小U：回复程小峰老师 我可以把销项税和进项税都结转到未交增值税吗？如果未交增值税在贷方说明是需要缴税的
2023-06-06 20:12:26
程小峰老师：回复小U您好！你说的处理方法是最完整的，可以就按照你说的那样，只是很多会计嫌麻烦，用我说的那种。
2023-06-06 20:24:53
小U：回复程小峰老师 为什么有些会计缴纳税款的分录是用已交税金这个分录呢？
2023-06-06 20:35:22
程小峰老师：回复小U您好！这是个人习惯而已，都是可以的
2023-06-06 21:03:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
133楼
2023-06-06 18:45:01
全部回复
豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-06-06 18:57:25
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 19:23:48
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-06-06 19:46:32
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-06-06 20:04:13
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-06-06 20:17:25
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-06-06 20:41:53
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-06-06 21:11:10
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-06-06 21:25:22
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 21:44:42
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，结转增值税，编制会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
134楼
2023-06-06 19:08:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 井边里原生茶 发表的提问：
月末如何结转增值税，这分录看不懂
就是吧销项税、进项税结转到未交增值税
135楼
2023-06-06 19:20:59
全部回复
井边里原生茶：回复辜老师 销项税，进项税如何结转到未交增值税呢
2023-06-06 19:50:42
辜老师：回复井边里原生茶就是吧销项税，进项税的余额结转啊
2023-06-06 20:17:07
井边里原生茶：回复辜老师 我就是不懂怎么结转的，我上面拍的图片我看不太明白
2023-06-06 20:37:15
辜老师：回复井边里原生茶就是你销项税大于进项税，你每月都要结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-06-06 21:06:37
井边里原生茶：回复辜老师 能不能就只做一笔分录，如果销项大于进项，要交增值税，就做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷:应交税费-未交增值税
2023-06-06 21:36:12
辜老师：回复井边里原生茶这样也是可以的额
2023-06-06 21:54:11
井边里原生茶：回复辜老师 如果本月销项小于进项，分录怎么做
2023-06-06 22:20:10
辜老师：回复井边里原生茶那可以不用进行结转的
2023-06-06 22:48:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料