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会计资料形成的基础环节
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Siem 发表的提问：
老师你好，我想咨询一下关于无形资产计税基础的问题
同学您好，资产计税基础等于原值减去累计摊销
46楼
2023-04-11 20:43:14
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
此无形资产计税基础是否确切严谨？
你好，是的，确切严谨。
47楼
2023-04-11 20:54:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Tia_n D 发表的提问：
你好，老师，请问为什么2017会计基础里面的第二节内容是讲第四节内容呢？
您好，请截个图看看，第二节内容及第四节内容，或者直接咨询一下讲课老师，谢谢。
48楼
2023-04-11 21:08:59
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:这道题，要是问2021年等无形资产计税基础怎么算？
2021年无形资产计税基础等于（1200-1200/10*2）X175%
49楼
2023-04-12 19:54:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨小姐 发表的提问：
我是灯饰行业的工业会计，如遇到结转成品环节，已经做成灯，还没有包装的，这个环节，我的会计分录应该怎么
同学 你好 可以把灯作为成品 领用包装物的时候计入营业费用——包装费
50楼
2023-04-12 20:19:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千寻 发表的提问：
老师,企业所得税汇算清缴里面的固定资产的计税基础是不是应该在固定资产原值的基础上减去不征税收入形成的固定资产?
你好！ 对的。
51楼
2023-04-12 20:44:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 0000 发表的提问：
为什么资产账面价值大于计税基础就形成递延所得税负债
你好 账面价值大于计税基础  说明以后期间会计上计提的折旧大于税法上计提的折旧  那么以后需要纳税调增 多缴纳企业所得税  所以对应本期来说是一项负债 
52楼
2023-04-12 20:59:06
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0000：回复轶尘老师 假如说计税基础小，说明税务局算出来的税多，我们会计算出来的少，那不是要向税务局看齐，得补缴吗这不是负债吗？弄不懂
2023-04-12 21:18:49
0000：回复轶尘老师 不是不是表达错了计税基础大
2023-04-12 21:41:26
轶尘老师：回复0000计税基础小  税法上资产计提的折旧也小  折旧小了 交税就多了 
2023-04-12 21:51:56
0000：回复轶尘老师 你说以后期间计提折旧多调增，折旧大了不是少交税吗，
2023-04-12 22:17:28
轶尘老师：回复0000不是折旧调增 折旧少了 应纳税所得调增 
2023-04-12 22:39:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
初级会计实务和经济法基础哪些章节比较重要？
你好，无纸化的考试，其实每个章节都挺重要的
53楼
2023-04-12 21:05:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 大意的画板 发表的提问：
会计从业证有个会计基础课程是板书形式的，怎么找不到了。
就是有个长头发的女老师在黑板前讲课的，可讲边解释的内容，还没学完，现在找不到了。
54楼
2023-04-17 20:20:47
全部回复
晓海老师：回复大意的画板你好！找学习群的技术要，他们负责课件维护
2023-04-17 20:43:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朴实的过客 发表的提问：
基础会计材料采购过程中原材料的运费应该算入材料成本里吗
是的 材料采购过程中原材料的运费应该算入材料成本里
55楼
2023-04-17 20:38:11
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @  发表的提问：
老师，我们的金蝶基础资料都没有设置.我是刚去公司的，之前也没有专业会计，这些基础资料设置该怎么设置啊
你好，这个就是添加上公司的名称，选择一下咱们的会计准则以及存货的一些计量方法，。
56楼
2023-04-17 20:50:57
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：回复李霞老师 有的是不能更改的，我不敢设置
2023-04-17 21:20:06
：回复李霞老师 这种能让软件的售后给设置吗？
2023-04-17 21:38:36
李霞老师：回复你好，可以的，可以让技术人员给你操作的。
2023-04-17 22:04:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 动听的项链 发表的提问：
简述资金并指出每个环节主要涉及的会计分录的循环和周转过程，并写出每个环节主要涉及的会计分录有哪些？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
57楼
2023-04-17 21:14:59
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陈诗晗老师：回复动听的项链资金投入 借 银行存款 贷 实收资本、长期负债等 价值周转 借 原材料 贷 银行存款 借 应付账款 贷 银行存款 借 银行存款 贷 主营业务收入 资本退出 借 实收资本 长期负债 贷 银行存款
2023-04-17 21:59:03
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 姜奈 发表的提问：
老师自行研发的无形资产计税基础为什么是成本×175%呀那不是纳的税更多了吗
你好： 并不是纳的税多了，在未来计提摊销的时候，是可以多抵税的。 这是税法上鼓励企业自行研发的优惠政策。
58楼
2023-04-18 19:41:39
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姜奈：回复林夕老师 计税基础不是大了么
2023-04-18 19:58:04
林夕老师：回复姜奈你好： 计税基础是大的，在未来税前抵扣的时候，是可以多扣除的。
2023-04-18 20:12:30
姜奈：回复林夕老师 老师可以举个例子吗
2023-04-18 20:35:53
林夕老师：回复姜奈你好： 某企业自行研发无形资产是360万元。 会计账面价值=360， 税法认为的计税基础是360*175%=630； （3年摊销） 会计上计提摊销，每月10万元； 税法上允许扣除的摊销，每月10*175%=17.5万元。 在企业缴纳企业所得税时，可以按照17.5进行税前扣除。（造成少缴税）
2023-04-18 21:01:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 寻找同路人 发表的提问：
老师，无形资产的计税基础是账面价值乘以175%，还是实际成本—税法累计摊销？
你好，按照实际成本
59楼
2023-04-18 20:06:41
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寻找同路人：回复暖暖老师 上面的例题写的是，我画箭头的那个，是账面价值×175%
2023-04-18 20:35:45
暖暖老师：回复寻找同路人最后实际摊销的金额乘以175
2023-04-18 20:50:51
寻找同路人：回复暖暖老师 画箭头的为什么不是实际成本—摊销
2023-04-18 21:11:57
暖暖老师：回复寻找同路人其实是一个道理，一样的数字
2023-04-18 21:25:02
寻找同路人：回复暖暖老师 数字不一样啊
2023-04-18 21:43:24
暖暖老师：回复寻找同路人最后调整的数字，
2023-04-18 21:57:00
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 982708613 发表的提问：
会计基础第五章第三节练习题，不明白为什么不对？
同学你好，企业购入不需要安装的固定资产，按应计入固定资产成本的金额，借记“固定资产”“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目，贷记“银行存款”等科目
60楼
2023-04-18 20:34:12
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982708613：回复王侨 题目上没提到增值税啊？
2023-04-18 21:06:59
王侨：回复982708613就是因为没提到增值税，所以这题选错误
2023-04-18 21:27:00
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