759092081：回复王雁鸣老师 方宁我怎么联系

王雁鸣老师：回复759092081您好，不好意思，我还真的不知道，麻烦您明天到QQ群问一下客服老师吧，谢谢。

小李子073：回复来来老师 我是一般纳税人，可以保存，但是不能申报，申报就显示出错了，

来来老师：回复小李子073小微不是小规模的意思哦 你看下你基础信息表上是否选了小微 2019年13号文 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

張肤深：回复陈诗晗老师 征税对象不是税收法律关系主体吗？征税对象和纳税人有什么区别

陈诗晗老师：回复張肤深纳税人是交税的人，征税对象是应税行为

張肤深：回复陈诗晗老师 好的老师

陈诗晗老师：回复張肤深祝同学你工作学习愉快

菇凉：回复小云老师 不太懂，可以举个详细的例子吗

小云老师：回复菇凉比如预计负债发生时可抵扣，现在账面600以后给你抵600，600-600=0

菇凉：回复小云老师 那他的计税基础不就为0了吗，可是账面价值有600啊，这样不是形成递延所得税负债了吗

小云老师：回复菇凉600是以后可抵扣啊

　：回复艾秋娟 那就是借：所得税费用 递延所得税资产 贷应交税费应交所得税。应交税费应交所得税是我们当期实际要缴纳的税款，等于多缴纳了。所以形成差异了对吗？

艾秋娟：回复　实际做账务处理时你是多缴了，那么在纳税调整时，要把这一部分调整出来

　：回复艾秋娟 老师，那当期实际缴纳的税金就是应交税费-应交所得税这个金额是吧？

艾秋娟：回复　是的，是多缴的部分形成递延所得税资产

　：回复艾秋娟 好的，谢谢老师的耐心解答哈哈。疑团终于解开了。

维小尼：回复陈诗晗老师 上一期不是账面是2000减400等于1600吗，计税是1800

陈诗晗老师：回复维小尼上一期确认了200的差异 这一期差异910 首先是抵上一期的差异200 所以这里确认是710

春上树下：回复姜老师 但我听了学堂的课，上面提到是不包括，再额外加300%,到底哪个才对？

春上树下：回复姜老师 那课程是工资核算及个税

姜老师：回复春上树下不是的，因为假期本来就不应该上班有工资，所以按照300%就是日工资×3。不是300%再加上日工资，这样就是400%了。

浩然：回复暖暖老师 为啥不是用600*175%的基础上按摊销，而是按会计摊销后的价面价值再乘以175％呢

暖暖老师：回复浩然你需要减去已经摊销 的部分