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销售退回正确的会计处理
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问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 洁净的酒窝 发表的提问：
(1)你认为购买电视机的会计处理是否正确?请做出进一步 分析。 (2)公司平销设备的会计处理可能会存在什么问题?
请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
166楼
2023-07-04 18:00:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 高兴的橘子 发表的提问：
3.根据资料3，丙企业向c企业销售商品的会计处理的会计业务 4.根据资料，丙企业向b企业销售商品应确认的应收账款是（）万元 5.根据资料一下列各项中会计处理正确的是 A确认主营业务收入20万元 B确认其他业务收入20万元 C确认主营业务成本10万元 D确认应收账款22.6万元
3借应收账款33.9 贷主营业务收入30 应交税费销项税额3.9
167楼
2023-07-04 18:14:29
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暖暖老师：回复高兴的橘子借主营业务成本25 贷库存商品25
2023-07-04 18:47:50
暖暖老师：回复高兴的橘子借应收票据33.6 财务费用0.3 贷应收账款33.9
2023-07-04 19:05:18
暖暖老师：回复高兴的橘子4确认的应收账款是907.27
2023-07-04 19:22:24
暖暖老师：回复高兴的橘子第五个题目的答案是BD对
2023-07-04 19:34:27
高兴的橘子：回复暖暖老师 第一题的本期金额是多少？
2023-07-04 19:53:30
暖暖老师：回复高兴的橘子没看懂这个什么意思？
2023-07-04 20:14:25
高兴的橘子：回复暖暖老师 就是这个
2023-07-04 20:31:18
暖暖老师：回复高兴的橘子这个额题目答案是C 对
2023-07-04 20:50:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 粗暴的野狼 发表的提问：
收到挂靠公司退回增值税 要怎么进行会计处理???
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷；预付账款等科目。
168楼
2023-07-04 18:32:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂会员 发表的提问：
老师你好！现在头一次在酒店做会计，该酒店前台录入押金单是房费加押金，收职押金是刷卡收入银行帐户里，然后客人退房是前台备用金里现金退回押金，请问我对押金和备用金该如何做会计处理？酒店系统不能把押金单独统计的！这种情况该如何处理？
您好，您的意思是押金入账的时候是不单独入账的，而是一起计入收入了是吗，那您退押金的时候可以冲减收入
169楼
2023-07-05 18:09:23
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学堂会员：回复文老师 发不了图片我用文字描述希望老师你能明白我意思：系统有房费收入列出是16709.1元，其中：现金--5608元，银行卡19918元，美团挂帐2399.1元，合计是等于房费总额16709.1元！ 现金出现负数是因为收押金和房费一齐刷卡入银行帐户，而退现金和找零用前台备用金现金退回和支付，所以出现负数，这情况我该如何做处理？辛苦老师了！
2023-07-05 19:05:03
文老师：回复学堂会员您好，负的现金就是退的押金是吗
2023-07-05 19:34:49
学堂会员：回复文老师 ，前台备用金是固定了六干元，他们收到现金就直接冲减现金退的押金，超出六干元的现金才交付出纳，里面也有找零
2023-07-05 19:44:53
学堂会员：回复文老师 有时候是刷卡收客人300元，房费238，现金退62元，这也包含在退回的现金
2023-07-05 19:59:20
文老师：回复学堂会员哦，那其实来说，不单独核算押金，实际结算的时候还是退了，那就实际不影响收入的，一般酒店业先收到客户的款，是做的应收账款-预客账这个科目的，借收款是借银行存款贷应收账款-预客账，实际结算的时候，借-应收账款-预客账 银行存款（补收款）贷主营业务收入 销项税额 库存现金（退客户）
2023-07-05 20:25:05
学堂会员：回复文老师 先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要其他应收款一备用金这科目
2023-07-05 20:46:04
学堂会员：回复文老师 先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要冲其他应收款一备用金这科目？
2023-07-05 21:00:19
文老师：回复学堂会员这备用金是前台的备用金是吧，那这应该是一直放在他哪里周转的，您就一致挂在帐上，您就根据每天的实际收款做账
2023-07-05 21:16:06
学堂会员：回复文老师 好的！谢谢老师！
2023-07-05 21:31:23
文老师：回复学堂会员不客气，这是我们的职责所在
2023-07-05 21:54:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 强健的日记本 发表的提问：
。从一体化平台支钱发现支错后金额退回基本户，后期这笔钱还能支其他吗？这部分钱如何做会计处理？
你好 可以支出 做退回借 银行，贷 原来借方科目   
170楼
2023-07-05 18:16:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
该项投资相关的会计处理中，正确的有
2007年1月2日，甲公司以货币资金取得乙公司30%的股权，初始投资成本为4 000万元；当日，乙公司可辨认净资产公允价值为14 000万元，与其账面价值相同。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策，但未能对乙公司形成控制。乙公司2007年实现净利润1 000万元。假定不考虑所得税等其他因素，2007年甲公司下列各项与该项投资相关的会计处理中，正确的有（　）。　 　　A.确认商誉200万元 　　B.确认营业外收入200万元 　　C.确认投资收益300万元 　　D.确认资本公积200万元　
171楼
2023-07-05 18:32:59
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邹老师：回复爱笑的流沙B.确认营业外收入200万元 　　C.确认投资收益300万元
2023-07-05 18:59:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英 发表的提问：
专票跨月退回，购买方、销售方怎么处理？
您好， 销售方开红字发票，红冲当期收入采购方收到红字发票，红冲前面的采购分录， 如果没有认证的销售方，先填写红字信息表，然后再开红字发票， 如果已经认证了，采购方填写红字信息表，然后销售方开红字发票
172楼
2023-07-06 18:06:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 犹豫的酸奶 发表的提问：
8月收到国库退回2019年第一、二季度城建税的会计处理
借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
173楼
2023-07-06 18:15:14
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犹豫的酸奶：回复maize老师 税金及附加有负数余额怎么处理
2023-07-06 18:45:05
maize老师：回复犹豫的酸奶你不能提交申报表？负数？ 没有说不能是负数啊？
2023-07-06 19:00:48
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户5bc7vj 发表的提问：
由于发货规格有误，不得不将发出的标价20000的货物按8%的折价返还给b客户（增值税不退回），如何做会计处理
同学你好，你的发票有没有开给B客户？
174楼
2023-07-06 18:30:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?Ella 发表的提问：
麻烦这个会计处理分录正确吗？
你好，是的，是这样的处理
175楼
2023-07-09 19:36:12
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?Ella：回复庄老师 需要缴印花税吗？
2023-07-09 20:02:07
庄老师：回复?Ella你好，不用，这里不必缴印花税
2023-07-09 20:21:04
?Ella：回复庄老师 那老师，我想问下，收到的钱，贷营业外收入，和贷 固产资产清理有什么区别吗？
2023-07-09 20:43:59
庄老师：回复?Ella你好，残值变卖收到款，要先计入固定资产清理
2023-07-09 21:11:01
?Ella：回复庄老师 噢，如果是赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出，不管是亏还是赚，收到钱都先进入固定资产清理，最后在算下固定资产清理余额在哪方，再结转就OK。是这样理解吧
2023-07-09 21:24:13
庄老师：回复?Ella是的，最后赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出
2023-07-09 21:42:11
?Ella：回复庄老师 老师，想请教下个税问题，员工2018年度总工资是115500，但2018年12月份计提了一个奖金54000，发放时间是2019年1月底，2月份己报个税，那他个人所得税汇算清缴要怎么报
2023-07-09 22:02:28
?Ella：回复庄老师 115500不包括这笔54000
2023-07-09 22:28:57
庄老师：回复?Ella他个人所得税汇算清缴要报115500，54000发放时间是2019年1月底在2019年申报
2023-07-09 22:40:31
?Ella：回复庄老师 2018年度个人所得税汇算清缴小于12万元要也报个人所得税汇算清缴吗？
2023-07-09 22:54:19
庄老师：回复?Ella不需要进行汇算清缴。在老法下，包括2018年最后一个季度的每个月，你的工资就是按月计税的，支付所得的单位所扣缴的个人所得税是实扣实缴，不是预扣预缴。根本不存在全年统算的问题，因此并不会适用新法下的汇算清缴。
2023-07-09 23:09:09
艾秋娟
职称：中级会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 青禾 发表的提问：
老师，涉及2018年销售退回，账务怎么处理
销售退回，因为是以前年度，只能用以前年度损益调整来处理，之前的分录红冲，主营业务收入用以前年度损益调整来代替，然后，以前年度损益调整转到未分配利润中
176楼
2023-07-09 19:51:52
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青禾：回复艾秋娟 价税合计1600块，成本需要结转吗
2023-07-09 20:08:34
艾秋娟：回复青禾成本也是用以前年度损益调整来做
2023-07-09 20:26:03
青禾：回复艾秋娟 销项税额直接冲红，冲减当下的销项即可吗
2023-07-09 20:36:11
艾秋娟：回复青禾你把税率和金额告诉我，我给你把分录写一下
2023-07-09 20:56:23
青禾：回复艾秋娟 金额919.83，税147.17，合计1067
2023-07-09 21:12:46
艾秋娟：回复青禾借:应收账款-1067，贷：以前年度损益调整-919.83，应交税费-应增值税-销项税-147.17，比如说成本是800，结转成本：借：以前年度损益调整-800，贷：库存商品-800，这样再把以前年度损益调整结转到利润分配中，借：利润分配-未分配利润119.83，贷：以前年度损益调整119.83
2023-07-09 21:36:11
青禾：回复艾秋娟 老师，那所得税不是也要调了吗？这么一点，我想就直接做调整收入的，另外不做了，销项税额是冲减目前的对吧
2023-07-09 21:52:47
艾秋娟：回复青禾这个不用调所得税的，不影响今年的损益
2023-07-09 22:22:36
青禾：回复艾秋娟 好的，明白，谢谢
2023-07-09 22:34:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ mono 发表的提问：
请问老师，销售 赠品 的会计处理是？
正常销售是吗 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
177楼
2023-07-09 19:58:17
全部回复
mono：回复郭老师 请问老师，这个有什么涉税的风险吗
2023-07-09 20:28:49
郭老师：回复mono你们正常销售是吗，没有风险的。
2023-07-09 20:55:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
支付样品费时写错公司名称，因此钱退回来了，然后又打钱了，三笔往来账如何做会计处理
借；预付账款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预付账款 借；预付账款 贷；银行存款
178楼
2023-07-09 20:12:26
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 闪闪的板凳 发表的提问：
你好，我们公司收到本年度税局退回印花税，怎么会计处理
借:管理费用--印花税 贷:现金/银行存款
179楼
2023-07-09 20:27:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 147 发表的提问：
发生销售退回，销售额怎么处理，就是一个东西原价1000元，由于质量存在问题退给客户200，销售额按多少处理是800吗？
按800处理，这是销售折让，需要开具红字发票
180楼
2023-07-10 16:58:30
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