深海：回复赵老师 不正确的，小赵老师，但我会给您好评的，谢谢你解决了我的疑惑。

赵老师：回复深海摊销的分录是借：费用 贷：累计摊销，是计算的金额不对？

熊熊百事可乐：回复郭老师 收到材料发票 借：工程施工 400 待抵扣进项税额 100 支付材料款 借：应付账款 500 贷：银行存款 500 结转成本 借：主营业务成本 400 贷：工程施工 400 ---------- 材料退货给供应商 收到材料退货款 借：银行存款 500 贷：应付账款 500 冲回抵扣了的增值税发票 借：工程施工 100 这步入工程施工相当于拿了一张没有进项的材料票？ 贷：进项税额转出 100 冲平应付账款 材料退库-借：工程施工 -500(400%2b100) 贷:应付账款- 500

郭老师：回复熊熊百事可乐借工程施工贷以前年度损益调整，400 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润400

熊熊百事可乐：回复郭老师 我前面是做对了吗

郭老师：回复熊熊百事可乐对的可以的，可以这么做的。

熊熊百事可乐：回复郭老师 进项税额转出的哪一步，跨年了，应该不应该用以前年度损益调整代替成本类科目工程施工？ 直接： 借：以前年度损益调整-100 贷：进项税额转出-----100 借：利润分配未分配利润--100 贷：以前年度损益调整 ----100

郭老师：回复熊熊百事可乐不需要 工程施工不是损益类科目 借工程施工贷进项转出 借工程施工贷以前年度损益调整，400 这个金额我写错了 应该是500

熊熊百事可乐：回复郭老师 借：工程施工 500 贷：以前年度损益调整 500 借：以前年度损益调整 500 贷：利润分配未分配利润 500 应该是400吧？不然工程施工哪里多了100出来了

郭老师：回复熊熊百事可乐好对的是的是这么做的。

熊熊百事可乐：回复郭老师 是400还是500？看的我晕了，绕进去了

郭老师：回复熊熊百事可乐收到材料发票 借：工程施工 400 待抵扣进项税额 100 支付材料款 借：应付账款 500 贷：银行存款 500 结转成本 借：主营业务成本 400 贷：工程施工 400 我重新给你做借应付账款500 贷，工程施工400 应交税费，待抵扣进项100 借工程施工400借以前年度损益调整400 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润400

玉：回复朴老师 管理费用负数？

朴老师：回复玉对的，直接负数红冲

Miya：回复邹老师 销售退货这个怎么入账处理？

邹老师：回复Miya借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 你好，这个就是退货分录

Miya：回复邹老师 我说的销售退货，是我们销售商品出去后，又收到客户退给我们的商品喔？

邹老师：回复Miya借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 退回冲销收入，然后货物退回，就是上面分录，有什么疑问吗

Miya：回复邹老师 如果我做根据一月份做分录入账的时候，借：主营业务成本344807，贷：库存商品344807.这个分录是这个数据吗

邹老师：回复Miya你好，需要知道销售商品242683对应的成本是多少才可以结转的 而不是购入多少就结转多少成本的

文老师：回复女王国际-英英即Lucy您需要确保手机号正确

小鱼儿：回复QQ老师 凭证呢，税务上需要对方出具退货证明吗？

QQ老师：回复小鱼儿你好！你们的协议或入库单