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个人所得税手续费返还会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模纳税人收到个税返还手续费，税率应该是6%还是随主业为3%？
你好，小规模纳税人收到个税返还手续费，这个款项不需要支付给申报人员吗？ 
136楼
2023-01-06 05:21:23
全部回复
11876948484884：回复邹老师 老师 不需要返还呀，就是在单位账上
2023-01-06 05:51:37
邹老师：回复11876948484884你好，正常情况下这个款项是需要支付给申报人员的  不需要返还，因为是小规模纳税人，需要按1%的税率 
2023-01-06 06:06:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师你好，个人所得税手续费返还需交增值税吗？
你好，个人所得税手续费返还，这个款项会支付给负责申报的人员吗 
137楼
2023-01-06 05:39:12
全部回复
实操学堂：回复邹老师 不是是退给公司的
2023-01-06 06:09:24
邹老师：回复实操学堂你好，那就需要缴纳增值税的 
2023-01-06 06:21:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
个税返还的手续费怎么账务处理？
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
138楼
2023-01-06 06:05:59
全部回复
碧菡：回复邹老师 没有，支付和不支付分别怎么处理，麻烦老师都说一下，谢谢
2023-01-06 06:17:51
邹老师：回复碧菡你好 不支付的，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税 支付的，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-01-06 06:47:14
碧菡：回复邹老师 老师好，这个其他收益是在损益里面添加吗？增值税怎么算？
2023-01-06 07:00:34
邹老师：回复碧菡你好，其他收益是在损益里面增加这个科目 如果是一般纳税人，增值税=个税返还金额/1.06*6%
2023-01-06 07:13:42
碧菡：回复邹老师 好的，谢谢老师，增值税要在增值税表里面做无票收入申报吗？有留抵税是不是可以抵扣？
2023-01-06 07:27:47
邹老师：回复碧菡你好，可以用留抵的进项税额抵扣无票收入的销项税额的
2023-01-06 07:52:23
碧菡：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-06 08:14:56
邹老师：回复碧菡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 08:39:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 馨 发表的提问：
老师 个税手续费返还 的账务处理
借银行存款 贷营业外收入，应交税费
139楼
2023-01-08 07:03:25
全部回复
馨：回复郭老师 谢谢老师 应交税费-应交增值税-进项税额 对吗
2023-01-08 07:29:15
郭老师：回复馨你好，应交税费是销项，需要交增值税的。
2023-01-08 07:44:32
馨：回复郭老师 对的 那有附加吗 会计分录如何做
2023-01-08 07:58:04
郭老师：回复馨有 借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-08 08:11:44
馨：回复郭老师 老师 那如何填写增值税小规模纳税申报表 非常感谢
2023-01-08 08:31:06
郭老师：回复馨如果季度30万以内在第十栏里面填写，如果超过了30万，在1.3栏填写。
2023-01-08 08:49:48
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 馨暄 发表的提问：
返还的个税手续费怎么账务处理？
你好 借：银行存款 贷：其他业务收入 增值税
140楼
2023-01-08 07:29:46
全部回复
馨暄：回复王超老师 要缴纳增值税吗？税率是多少？
2023-01-08 07:50:27
馨暄：回复王超老师 需要缴纳增值税吗？税率是多少？
2023-01-08 08:09:36
王超老师：回复馨暄要的，这个是按照6%来计算的
2023-01-08 08:31:54
馨暄：回复王超老师 好的，谢谢
2023-01-08 09:01:33
王超老师：回复馨暄不客气 亲，满意请丢金币和五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-01-08 09:19:59
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 俊逸的冰淇淋 发表的提问：
税务局返还个税手续费的税务处理？
同学你好 借银行 贷其他收益 贷应交税费
141楼
2023-01-08 07:37:09
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俊逸的冰淇淋：回复朴老师 可以充抵员工个税吗
2023-01-08 07:55:20
朴老师：回复俊逸的冰淇淋同学你好 这个不可以的
2023-01-08 08:19:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 风 发表的提问：
个税返款款账务处理？个税支付三代手续费返还怎么账务处理？
你单位留存的记其他业务收入
142楼
2023-01-08 07:58:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师，我们单位代扣代缴了员工2019年个人所得税，返还手续费是按照怎样的返还？返回的手续费怎么入账？
https://mp.weixin.qq.com/s/jqFTyWUqNGvPG_RFbQOldA
143楼
2023-01-08 08:17:59
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maize老师：回复undefined借银行 贷其他收益，应交税费应交增值税，
2023-01-08 08:45:36
undefined：回复maize老师 其他收益是什么，没有这个科目嘛，只有营业外收入和其他业务收入
2023-01-08 09:04:21
undefined：回复maize老师 增值税怎么按照什么比例计算缴纳，需要开票吗
2023-01-08 09:18:25
maize老师：回复undefined没有就做营业外收入这个，一般纳税人是按6% ，小规模是按3%，这个3.1-5.31这个期间是按1%
2023-01-08 09:33:34
undefined：回复maize老师 是小规模的那按照百分之一直接计算就可以是吗？不需要开票吗？比如收到260元的返还，应交增值税税额是260/（1+1%）*1%=2.57元，对吗？
2023-01-08 09:59:32
maize老师：回复undefined不开发票，是的，是这样，是的，
2023-01-08 10:25:05
undefined：回复maize老师 公司女员工请产假，产假期间社保和公积金需要正常缴纳吗？公司和个人部分怎么承担？个税需要申报吗？
2023-01-08 10:54:24
undefined：回复maize老师 产假期间公司是不发放她工资的，公司有缴纳五险一金有生育险
2023-01-08 11:18:32
maize老师：回复undefined不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-01-08 11:33:40
undefined：回复maize老师 好的，那请问我们是小规模纳税人，一直没有销售额和收入，那收到了返还的手续费还需要缴纳增值税吗？
2023-01-08 11:44:48
maize老师：回复undefined一直没有销售额和收入，那收到了返还的手续费还需要缴纳增值税吗？ 季度不超过30万不交，
2023-01-08 12:13:21
undefined：回复maize老师 老师，请问季度没有销售额和收入，那收到的手续费返还怎么做账？
2023-01-08 12:32:56
maize老师：回复undefined借银行 贷营业外收入，应交税费应交增值税
2023-01-08 13:02:13
undefined：回复maize老师 老师，季度没有超过30万，不是不要缴纳增值税吗？怎么会计凭证贷方还有增值税
2023-01-08 13:19:45
maize老师：回复undefined你这个不交，季度末做借应交税费 贷营业外收入，
2023-01-08 13:32:30
undefined：回复maize老师 我可以收到返还手续费时，直接做借：银行存款，贷：营业外收入，不做应交税金增值税吗？
2023-01-08 14:01:08
maize老师：回复undefined需要做，这个是全部的，借银行 贷营业外收入，应交税费应交增值税 季度末做借应交税费 贷营业外收入，
2023-01-08 14:20:35
undefined：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 14:35:10
maize老师：回复undefined好的，我先回复别的学员了
2023-01-08 14:56:03
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
代交个人所得税返的手续费计入什么科目？
您好，计入营业外收入。
144楼
2023-01-09 04:53:12
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税代扣代缴手续费返还的奖励问题？
您好！这个是税局退还给企业用于奖励办税人员的，企业收到的时候借银行存款 贷营业外收入就可以了。
145楼
2023-01-09 05:08:18
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
你好，收到返还的个人所得税手续费怎么做帐？
借：银行存款 贷其他收益 销项税额
146楼
2023-01-09 05:38:12
全部回复
伶俐：回复佟老师 增值税的税率是按多少计算呢？
2023-01-09 06:07:56
佟老师：回复伶俐一般人按照6%税率，小规模按照3%税率
2023-01-09 06:19:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hanxiu 发表的提问：
个人所得税手续费返还在网上能申请吗申请
你好，目前北京市到税务局填表后等待返还，网上还没有开通功能
147楼
2023-01-09 05:59:59
全部回复
hanxiu：回复小惑老师 要到主管的税务所填表吗，需要携带什么资料呢，我只是看到网上可以申请个税返还而且还符合条件，并没有收到税务机关的通知，这样我可以去申请个税返还吗
2023-01-09 06:18:49
小惑老师：回复hanxiu可以的，但建议你过春节后再去，
2023-01-09 06:30:18
hanxiu：回复小惑老师 那老师我需要带什么资料吗
2023-01-09 06:45:00
小惑老师：回复hanxiu带着营业执照副本，公章财务章人名章，税控盘，身份证
2023-01-09 07:06:16
hanxiu：回复小惑老师 身份证需要法人身份证吗
2023-01-09 07:25:40
小惑老师：回复hanxiu不是经办人的身份证
2023-01-09 07:46:11
hanxiu：回复小惑老师 奥奥，好的，谢谢老师了
2023-01-09 07:56:29
小惑老师：回复hanxiu不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-09 08:19:14
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