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帖子
个人所得税手续费返还会计处理
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QQ老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.02w
引用 @
内向的水蜜桃
发表的提问:
个税返还手续费。收到时的账务处理和奖励,相关人员的账务处理。
你好!如果全部单位留下做营业外收入,如果发给职工做在其他应付款
31楼
2022-11-25 15:10:42
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内向的水蜜桃:
回复
QQ老师
现在新准则中规定,收到做其他收益
2022-11-25 15:45:06
内向的水蜜桃:
回复
QQ老师
2022-11-25 16:07:16
内向的水蜜桃:
回复
QQ老师
收到时: 借:银行存款 贷:其他收益 奖励相关工作人员时: 借:其他收益 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2022-11-25 16:21:19
QQ老师:
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内向的水蜜桃
你好!利润表上没有其他收益着项目,还是要合并到营业外收入填报的
2022-11-25 16:48:12
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
回忆
发表的提问:
老师,个人所得税手续费返还134.57到公司账,这个要怎样账务处理?
你好 借银行存款贷其他收益 应交税费-应交增值税
32楼
2022-11-25 15:40:39
全部回复
回忆:
回复
meizi老师
老师,就一张银行回单哎,咋就应交税费-应交增值税了
2022-11-25 16:03:25
meizi老师:
回复
回忆
你好 因为这个是税局规定 这个是要按 全面推开“营改增”试点工作指引(之一),四、代扣代缴个人所得税的手续费返还,根据现行税收法规,代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务—代理经纪服务”缴纳增值税。 各地不一样 你可以看看你们当地是不是这样 。 按6%
2022-11-25 16:14:31
回忆:
回复
meizi老师
我以为入营业外收入缴纳企业所得税就可以了。老师,如果按你说的这样缴纳增值税,那这个要怎样缴纳,应在申报表的哪张表填呀?
2022-11-25 16:40:28
meizi老师:
回复
回忆
你好 不是的。 这个是要缴纳增值税的。 这个好多地方都有出政策出来 的。 按6% 如果是一般纳税人的话 。 未开票的话 就报未开具发票栏次6%税率那栏去报
2022-11-25 17:01:58
轶尘老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题:
4.13w
引用 @
『一抹?』
发表的提问:
老师,个税返还手续费是根据上一年度交的个人所得税金额的2%么?个税返还需要交增值税么?个税返还到账后如何做账务处理?问题有点多,麻烦老师帮忙解答
个税返还手续费是根据上一年度交的个人所得税金额的2% 需要缴纳增值税 借:银行存款. 贷:应缴税费--应缴增值税. 其他应付款(若发给办税人员). 营业外收入(若不发给办税人员).
33楼
2022-11-25 16:06:59
全部回复
『一抹?』:
回复
轶尘老师
老师,个税返还需要交所得税么?
2022-11-25 16:29:29
轶尘老师:
回复
『一抹?』
计入营业外收入 需要缴纳所得税
2022-11-25 16:40:18
恩熙老师
职称:
6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题:
0.16w
引用 @
同舟之情
发表的提问:
个税返还手续费,这个是怎么定义的呢 是返还的多交所得税吗?做账的话该怎么处理呢
国家政策,企业代扣代缴的个税按照缴纳个税的金额*2%返还给企业,分录:借:银行存款 贷:其他收益
34楼
2022-11-27 10:37:05
全部回复
同舟之情:
回复
恩熙老师
老师 那这个月正常做帐申报吗 费用上限不需要做帐调整吧 那个是不是汇算清缴的时候做
2022-11-27 11:13:58
恩熙老师:
回复
同舟之情
个税返还跟汇算清缴没有关系呀。
2022-11-27 11:39:27
同舟之情:
回复
恩熙老师
不是的老师,我的意思是说平时做账的话,比如说招待费可能比较高,然后最后一个月的话,需不需要年底一个检查,然后费用偏高了,给他冲掉一些或者怎么样的,还是说就就正常做账申报。
2022-11-27 11:58:21
恩熙老师:
回复
同舟之情
你好,招待费等费用超过税前列支标准,会计上不用调账,除非你不准备报销或者不让报销,那你可以调整。所得税汇算调整的费用不需要你在账面做处理,只用在所得税申报表上体现即可。
2022-11-27 12:09:07
老江老师
职称:
,中级会计师
4.99
解题:
3.48w
引用 @
神奇小飞侠
发表的提问:
关于个人所得税代扣代交的返还三代手续费怎么做账务处理?
11
35楼
2022-11-27 10:47:23
全部回复
老江老师:
回复
神奇小飞侠
你好 借:银行存款 贷:营业外收入
2022-11-27 11:17:24
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
仰望星空
发表的提问:
个人所得税手续费返还是怎么计算的呀
你好,按纳税金额*2%计算返还的
36楼
2022-11-27 11:05:00
全部回复
仰望星空:
回复
邹老师
这个是可以在网上申请吗,还是要去现场了
2022-11-27 11:25:24
邹老师:
回复
仰望星空
你好,需要去税局提供相关资料申请的
2022-11-27 11:40:12
东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
18.18w
引用 @
黄小邪
发表的提问:
老师好!小规模纳税人,收到个人所得税手续费返还,如何做账务处理?
您好, 借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费-应交增值税
37楼
2022-11-28 09:14:37
全部回复
黄小邪:
回复
东老师
税率是3%吗?
2022-11-28 09:37:20
东老师:
回复
黄小邪
对, 是的 不过现在是按照1%算
2022-11-28 09:58:45
黄小邪:
回复
东老师
按1%是从什么时候到什么时候?
2022-11-28 10:27:54
东老师:
回复
黄小邪
这个政策到2021年12月31日
2022-11-28 10:40:57
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.05w
引用 @
月半弯
发表的提问:
个税手续费退返怎么会计处理?
借银行存款贷其他业务收入,应交税费应交增值税销项。
38楼
2022-11-28 09:36:42
全部回复
月半弯:
回复
郭老师
几个点 ,老师~~~
2022-11-28 10:04:04
郭老师:
回复
月半弯
一般纳税人6%,小规模的1%。
2022-11-28 10:25:09
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
猫耳朵
发表的提问:
个人所得税返还手续费,取得的手续费交税是含税价吗?
您公司取得的这个个税返还手续费是您公司留用的话,是含税价的,要分离出销项税额的,按经纪代理服务征收增值税的。
39楼
2022-11-28 09:54:58
全部回复
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
吴晓敏
发表的提问:
个税返还手续费需要交税吗
您好,企业需要缴纳增值税6%。
40楼
2022-11-29 08:54:55
全部回复
吴晓敏:
回复
玲老师
请问账务怎么处理
2022-11-29 09:16:36
玲老师:
回复
吴晓敏
借银行存款 贷,其他收益 应交税费。
2022-11-29 09:31:27
吴晓敏:
回复
玲老师
里面没有其他收益这个科目呢
2022-11-29 09:58:00
玲老师:
回复
吴晓敏
那你可以用营业外收入这个科目。
2022-11-29 10:21:21
玲老师:
回复
吴晓敏
或者在软件里增加1个其他收益损益类科目。
2022-11-29 10:39:30
王超老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
8w
引用 @
A海阔天空
发表的提问:
老师:个税手续费返还如何账务处理,会计分录
新年好 借银行存款 贷营业外收入
41楼
2022-11-29 09:19:46
全部回复
A海阔天空:
回复
王超老师
不要交税对吗?老师
2022-11-29 09:33:02
王超老师:
回复
A海阔天空
这个仍然是需要缴纳企业所得税的哦
2022-11-29 09:50:09
A海阔天空:
回复
王超老师
哦,好的,谢谢老师
2022-11-29 10:06:25
王超老师:
回复
A海阔天空
不客气,记得五星好评哦
2022-11-29 10:26:37
江老师
职称:
高级会计师,中级会计师
4.98
解题:
6.75w
引用 @
ヾ(◍°∇°◍)ノ゙
发表的提问:
个税返还会计处理怎么弄呢?
借:银行存款 贷:营业外收入——减免税费
42楼
2022-11-29 09:42:36
全部回复
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
隐形的大炮
发表的提问:
老师,您好,我们去年申请的个税返还手续费都大半年一直不到账怎么办,专管员说没消息只能等着,还可以咨询哪里呢?
你可以打12366问下 现在 退税都非常快的
43楼
2022-11-29 09:49:59
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
左岸
发表的提问:
个税返还手续费账务怎么处理 公司已经全部返还给个人了收到做往来行不
你好 借;银行存款 贷;其他应付款 借;其他应付款 贷;银行存款等科目
44楼
2022-12-08 09:32:30
全部回复
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
happy 欢(虫虫麻麻)
发表的提问:
请问老师个税返还的手续费应该归类到那个商品编码里面啊
一、代扣代缴个人所得税的手续费返还纳税问题 根据现行税收法规,代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。
45楼
2022-12-08 09:38:42
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