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会计基础应收及预付款项
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Cara老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，资产损失税前扣除及纳税调整明细表，应收账款的坏账损失，这么填写，资产计税基础可以写应收账款原值吗
应收账款发生实质性损失的允许税前扣除，如果你应收账款里没有实质发生损失的，那么应收账款的计税基础就是应收账款原值
211楼
2023-07-18 17:01:42
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价值观：回复Cara老师 什么意思。如果5万应收损失，资产计税基础认5万吗
2023-07-18 17:34:06
Cara老师：回复价值观如果2019年实际发生坏账损失5万，会计上做账： 借：坏账准备 5 贷：应收账款5 不影响损益，但是实际这笔5万的损失允许税前扣除，所以你填报在105090的表里，二、应收及预付款项坏账损失 账载金额0，计税基础5万
2023-07-18 17:57:05
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 心细的小熊猫 发表的提问：
计算资产、负债的账面价值、计税基础及相应的暂时性差异（存货 固定资产 其他应付款） (2)分别计算甲公司2020年度应纳税所得
学员你好，你的资料不全
212楼
2023-07-18 17:15:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阑珊旧梦，故城微凉 发表的提问：
选项B的计税基础怎么算的
您好 请问您的题在哪里
213楼
2023-07-18 17:45:09
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阑珊旧梦，故城微凉：回复bamboo老师 这个图片
2023-07-18 18:23:34
bamboo老师：回复阑珊旧梦，故城微凉该设备2x12年应计提的折旧额=1000×2/10=200(万元)， 2x13年应计提的折旧额：(1000-200)×2/10=160(万元)， 2x14年1月1日该设备的账面价值=1000-200-160=640(万元)， 2x14年1月1日发生会计估计变更，该设备2x18年应计提的折旧额=(640-40)÷(8-2)=100(万元)，选项A正确； 会计估计变更后，2x14 年年末该设备的账面价值=640-100=540(万元)， 计税基础=640-640×20%=512(万元)， 产生应纳税暂时性差异28万元(540-512)， 确认递延所得税负债=28×25%=7(万元)
2023-07-18 18:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小敏 发表的提问：
往来账会计只是做关于和供应商以及客户之前的账务吗？不太懂应收应付预收预付
你好，是的 应收是销售了款项没有收到 应付是采购了款项没有支付 预收是没有销售款项已经收到 预付是先付款，今后取得进项发票
214楼
2023-07-18 18:05:59
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小敏：回复邹老师 我如果做往来会计这几个科目要分清楚哈
2023-07-18 18:34:15
小敏：回复邹老师 这些往来科目先挂账。分别什么时候冲掉呢，麻烦老师各说明一下谢谢
2023-07-18 18:45:51
邹老师：回复小敏你好，需要分别根据往来对方公司名称设置明细 应收收到就冲销 应付支付了就冲销了 预收确认收入就冲销了 预付取得发票就冲销了
2023-07-18 19:14:29
小敏：回复邹老师 销售商品发票未开具怎么做账
2023-07-18 19:39:34
邹老师：回复小敏借；发出商品 贷；库存商品
2023-07-18 20:01:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心有诗意 发表的提问：
零基础上岗-销售及成本 业务2.1、销售商品 ，里面的分录，为什么是其他应付款呢？不是其他应收款吗，，我给别人垫付运费2000元，不应该用其他应收款吗？视频为啥说是其他应付款呢 ？
215楼
2023-07-19 17:03:07
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 典雅的大炮 发表的提问：
应收及预付款项为啥既属于资产又属于负债
学员你好，如果应收明细有贷方余额，就是预收，因此既属于资产又属于负债。如果预付贷方有余额，说明是应付，应因此既属于资产又属于负债。
216楼
2023-07-19 17:20:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芳草 发表的提问：
公司有一项政府补助的基础设施配套费，我把他暂时记入其他应付款里，公司购买了基础设施以后怎么冲账
借；其他应付款 贷；营业外收入
217楼
2023-07-19 17:47:16
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芳草：回复邹老师 老师您好，我在收到基础设施配套费的时候分录：借：银行存款 贷：其他应付款，如何购买了基础设施，怎么做分录？
2023-07-19 18:06:33
邹老师：回复芳草你好 ，你单位是什么类型的企业，会支付基础设施配套费？房地产企业？
2023-07-19 18:20:48
芳草：回复邹老师 我们是新办企业，购买的土地，然后政府又补助的基础设施配套费
2023-07-19 18:45:05
邹老师：回复芳草你好，这个基础设施配套费是用来建造房屋吗？
2023-07-19 19:00:03
芳草：回复邹老师 他们好像是购买土地的补助吧？但是他们写的是基础设施配套费
2023-07-19 19:15:34
邹老师：回复芳草你好，补助就计入营业外收入核算的
2023-07-19 19:35:54
芳草：回复邹老师 老师您好，完整的会计分录：来款的时候：借：银行存款 贷：其他应付款--基础设施配套费 购买基础设施以后：借：其他应付款--基础设施配套费 贷：营业外收入 是这样吗
2023-07-19 19:49:16
邹老师：回复芳草你好，购买基础设施 借；在建工程等科目 贷；银行存款 然后借；其他应付款 贷；营业外收入
2023-07-19 20:11:07
芳草：回复邹老师 完整的会计分录：来款的时候：借：银行存款 贷：其他应付款--基础设施配套费 购买基础设施以后：借；在建工程等科目 贷；银行存款 借：其他应付款--基础设施配套费 贷：营业外收入 是这样吗老师
2023-07-19 20:31:41
邹老师：回复芳草你好，是的，是这样处理
2023-07-19 20:49:41
芳草：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 21:14:38
邹老师：回复芳草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 21:26:27
芳草：回复邹老师 你回一下，我评价
2023-07-19 21:38:44
邹老师：回复芳草祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-19 22:01:01
晗老师
职称：高级会计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 莫 发表的提问：
会计基础中的基础理论知识
1.B 2.B 3.B 三题的答案都是B
218楼
2023-07-19 17:54:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昵称 发表的提问：
企业是小规模，基本户收到的款以及支付的款几乎都没有发票，那外账要怎么做，收到的计入预收，支出的计入预付吗
您好！你可以用收据做，但是汇算清缴要调整
219楼
2023-07-19 18:11:59
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昵称：回复宋生老师 用收据做是?
2023-07-19 18:37:21
宋生老师：回复昵称你好！你不是没有发票吗？有什么就用什么做
2023-07-19 18:54:13
昵称：回复宋生老师 收付款，无论有没有票据，都直接计入收入和成本是吧
2023-07-19 19:19:19
宋生老师：回复昵称你好！是的。就是这个意思。
2023-07-19 19:40:21
昵称：回复宋生老师 老师，都做收入的话，那交税的时候，就不好零申报了吧
2023-07-19 20:08:33
宋生老师：回复昵称你好！是的。所以很多企业就偷税漏税了。
2023-07-19 20:30:21
昵称：回复宋生老师 如果企业想要零申报，那收付款计预收预付?
2023-07-19 20:47:19
宋生老师：回复昵称您好！是的。但是本身这样也是属于偷漏税。
2023-07-19 21:14:39
昵称：回复宋生老师 是的呀老师，但是小规模的话好像蛮多都是零申报吧
2023-07-19 21:44:06
宋生老师：回复昵称您好！是的。是有很多。但是本身这样违规
2023-07-19 22:10:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 逗号 发表的提问：
应收账款管理的理论基础
您好同学 应收帐款在流动资产中具有举足轻重的地位.你可以参考我给出你的公式 1.理论公式： 　　 应收账款周转率= 赊销收入净额 应收账款平均余额 = 当期销售净收入 - 当期现销收入 （期初应收账款余额 + 期末应收账款余额）/2 应收账款周转天数= 365/ 应收账款周转率 　2.运用公式： 　　 应收账款周转率= 当期销售净收入 （期初应收账款余额 + 期末应收账款余额）/ 2 应收账款周转天数= 360/ 应收账款周转率
220楼
2023-07-20 17:10:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
收到预付货款的会计分录？以及发出货物后收到尾款的会计分录？
你好 收到预付货款，借；银行存款，贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款
221楼
2023-07-20 17:35:46
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小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？
2023-07-20 17:58:17
邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2
2023-07-20 18:13:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
会计基础 权责发制的 这样记对吗? 预付管理费用-办公费 银行存款 12/31年终时调整时 管理费用-办公费 预付管理费用-办公费
你好，分录是正确的
222楼
2023-07-20 18:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
已经核销的坏账当期又收回。会计分录怎么做呢？我在看李卫华老师的课时4 第二节 应收及预付款项
借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
223楼
2023-07-30 18:36:46
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
房地产会计基础设置要哪几项”
一、开发成本（企业进行商业性房地产开发发生的各项购建成本） 1、开发成本（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目） （1）开发成本 （下设明细：土地价款、拆迁补偿费、土地契税、交易费用、市政配套设施费等） （2）开发成本 （下设明细：可行性研究费、勘察测绘费、三通一平费（含甲供材）、规划设计费、规划管理费、交通环境方案费等） （3）开发成本 （下设明细：地基工程费、建筑工程费（含甲供材）、安装工程费（含甲供材）、公共装饰工程费（含甲供材）、精装修工程费（含甲供材）、工程监理费等） （4）开发成本 （下设明细：供电工程支出、供水工程支出、排污工程支出、开发小区内道路、照明工程支出、智能化工程支出、绿化园林环境支出等） （5）开发成本 （下设明细：非经营性共用费用、单独物业用房费用、工程监理费等） （6）开发成本 （下设明细：应分配开发间接费、专项借款费用等） 二、开发间接费用（项目部直接为开发产品发生的各项间接费用） （1）开发间接费用 （2）开发间接费用 （3）开发间接费用 （4）开发间接费用 （5）开发间接费用 （6）开发间接费用 （7）开发间接费用 （8）开发间接费用 （9）开发间接费用（符合资本化部分） 三、预收账款（企业按照《商品房预售合同》约定预收的款项） 1、预收账款（是指按照合同约定预收但未开具发票的房款） （1）预收账款（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （2）预收账款（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （3）预收账款（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （4）预收账款（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） 2、预收账款（是指按照合同约定预收且已开具发票的房款） （1）预收账款（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （2）预收账款（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （3）预收账款（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （4）预收账款（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） 四、应付账款（企业因接受建筑劳务等应支付的款项） 1、应付账款（是指按照权责发生制原则预提应付未付的开发成本） （1）应付账款 （2）应付账款 （3）应付账款 五、开发产品（企业完工时库存开发产品的实际成本） 1、开发产品（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目） （1）普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （2）非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （3）商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （4）车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） 六、主营业务收入（企业确认的销售开发产品的收入） 1、主营业务收入（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目） （1）普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （2）非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （3）商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） （4）车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） 七、主营业务成本（企业确认开发产品收入时应结转的成本） 1、主营业务成本（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目）（可以不设置核算项目俗称半和科目） （1）普通住宅 （2）非普通住宅 （3）商铺 （4）车库
224楼
2023-07-30 18:59:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
公司支付政府200万购置土地，因不知何时办下证，作会计分录：借预付帐款一财政局，贷：银行存款200万；现财政局转回100万（基础建设奖70万，大额来帐30万）这会计分录应怎么做？
借银行存款 贷；预付账款 30 营业外收入 70
225楼
2023-07-30 19:27:01
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