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税务会计在企业中的应用
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
北京总公司使用的是企业会计准则，我们公司原来备案在国税使用的是小企业会计准则。现在北京总公司要与我们捆绑上市，请问老师国税申报系统应该选择企业会计准则还是小企业会计准则，有什么区别？
企业会计准则，如果对方上市你也在合并范围的话，首先使用会计准则核算口径要先调整为一致。
196楼
2023-07-12 18:04:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
采用小企业会计准则做账的企业在账务系统查本年交税情况在哪个科目下查
同学你好，查应交税费的借方发生额合计；
197楼
2023-07-12 18:17:07
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 自觉的白猫 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人，税务登记是企业会计准则，购买的金蝶财务软件（没有企业会计准则）应该选择什么？ 1.企业会计制度 2.小企业会计制度 3.2013小企业会计准则 4.新会计准则
您好，现在第二个是可以的
198楼
2023-07-12 18:29:58
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FengQian 发表的提问：
会司执行小企业会计准则，在上一年度领用存货时计入管理费用，实际应计入固定资产科目，请问现在进行账务处理的会计分录？
1、如果金额比较大的情况下： a、借：固定资产 贷：以前年度损益调整 b、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、如果金额比较小的情况下： 借：固定资产 贷：管理费用
199楼
2023-07-16 19:05:04
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FengQian：回复方亮老师 但是执行小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-07-16 19:36:04
方亮老师：回复FengQian可以增设此科目。
2023-07-16 19:57:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Lyhn 发表的提问：
小企业会计准则里没有设置的会计科目，在实际工作中可以用吗？
根据自己的需要设置会计科目，没有的，可以新增科目处理
200楼
2023-07-16 19:29:49
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Lyhn：回复江老师 哦，我说的是一级科目。比如小企业会计准则里没有待处理财产损益，以前年度损益调整，这些工作中用到了可以根据需要，自己加上是吗？
2023-07-16 19:55:05
江老师：回复Lyhn这个可以根据需要，自己加上去的
2023-07-16 20:08:17
Lyhn：回复江老师 好的，谢谢
2023-07-16 20:29:45
江老师：回复Lyhn有不明白的问题再咨询服务
2023-07-16 20:49:23
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 心心小可 发表的提问：
我公司是科技型中小企业开发软件的，目前公司有自主研发，也有客户委托我们研发软件，委托我们研发的有知识产权是我们的，也有知识产权是对方的，请问上述三种情况的账务处理分别是什么，要求详细的会计分录
自主研发。 借 研发支出-费用化、资本化支出 贷 银行存款 年末结转 委托研发，知识产权是别人的，借 劳务成本 贷 原材料、应付职工薪酬 借 银行存款 贷主营业务收入 借 主营业务成本 贷劳务成本
201楼
2023-07-16 19:40:26
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心心小可：回复董老师 自主研发年末结转什么，会计分录是什么?_?另外委托研发，如果知识产权归我们，那账务处理又是什么
2023-07-16 20:33:28
董老师：回复心心小可结转到管理费用和开发支出，形成无形资产的，再从开发支出结转到无形资产
2023-07-16 20:54:04
董老师：回复心心小可委托研发，知识产权是自己的 借 研发支出-费用化、资本化支出 贷 银行存款 借 银行存款 贷研发支出-费用化、资本化支出 借 无形资产 贷 开发支出
2023-07-16 21:08:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LL 发表的提问：
一般的企业应该用小企业会计准则还是企业会计准则？
不是上市公司和规模大的企业可以使用小准则就可以
202楼
2023-07-16 20:06:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高贵的黑猫 发表的提问：
在实际操作中，建筑劳务分包企业的会计科目有哪些？
您可以参考会计学堂真账实操建筑业的明细账的科目设置
203楼
2023-07-16 20:14:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
业务招待费调整完，需要交所得税，小企业会计准则，能直接做借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税吗？  对的，我企业财务报表年报已报完，现在做的企业汇算清缴,，业务招待费调整交所得税？
你好，你可以的，你可以那个直接计提所得税就可以了。
204楼
2023-07-17 17:20:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
财务制度备案表中，财务、会计制度，填 小企业会计准则，还是企业会计准则？
大多数企业是填写《小企业会计准则》，《企业会计准则》是上市公司或大型企业填写的
205楼
2023-07-17 17:47:28
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爱雪：回复江老师 备案期一般要填是一年的吗
2023-07-17 18:00:38
江老师：回复爱雪备案期至少是一年。
2023-07-17 18:18:40
爱雪：回复江老师 好的，谢谢
2023-07-17 18:42:27
江老师：回复爱雪有不明白的问题再咨询
2023-07-17 18:52:51
爱雪：回复江老师 财务报表，年报的，报送期限，有三个选项45日、4个月、5个月，要选哪个呢
2023-07-17 19:10:14
江老师：回复爱雪财务报有应该是30日吧，就是月报，对于小规模纳税人是三个月，就是季度申报
2023-07-17 19:21:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
按季度交企业所得税，会计上应在哪个月计提所得税费用
是本季度内的每个月都要计提出所得税费用的。
206楼
2023-07-17 17:59:16
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 辣椒小白 发表的提问：
我公司执行的是小企业会计准则，小企业会计准则中好像没有“工程结算”科目，我可以自己在财务软件中添加吗？
可以的。可以财务软件添加。
207楼
2023-07-17 18:08:58
全部回复
辣椒小白：回复 不违反小企业会计准则的规定吧
2023-07-17 18:32:15
：回复辣椒小白在成本下增加二级科目是不会违反的。
2023-07-17 18:48:41
辣椒小白：回复 工程结算不是一级科目吗？月末再结转至主营业务收入的
2023-07-17 19:15:04
：回复辣椒小白建议设定二级科目。
2023-07-17 19:29:57
辣椒小白：回复 它应该设在哪个科目下面
2023-07-17 19:46:09
：回复辣椒小白工程结算有分成本的结算，还是收入的结算的。
2023-07-17 20:10:52
辣椒小白：回复 你好，收入的结算
2023-07-17 20:37:23
：回复辣椒小白是主营业务收入的二级科目设置。
2023-07-17 20:55:44
辣椒小白：回复 成本的结算呢
2023-07-17 21:17:14
：回复辣椒小白就是在主营业务成本设置
2023-07-17 21:45:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小白 发表的提问：
一般纳税人属小微企业，财务会计准则选错了，一直错选的会计准则为“企业会计制度”，而在是否采用一般企业财务报表格式（2019年版），现在发现错了，有影响吗？去税局修改会处罚吗？
你好，修改没有处罚的。
208楼
2023-07-18 17:31:04
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 害羞的白猫 发表的提问：
专项储备在适用小企业会计准则的企业里应该计入什么科目呀
可以用其他应付款代替。
209楼
2023-07-18 17:50:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
一家中小型商贸企业在金蝶系统建账，但建的是内账以下会计科目体系中，应该选择哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
你好选2013小企业会计准则就可以，或者参考你外账的选择
210楼
2023-07-18 18:08:59
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