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视同销售会计上怎么做账
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问一下外购的物品，赠送出去视同销售的话，怎么做会计分录
你好，你可以借销售费用业务招待费， 贷，库存商品贷应交税费应交增值税销项税额。
76楼
2023-05-04 20:17:06
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花脸猫：回复李霞老师 请问一下，为什么不入主营业务收入呢
2023-05-04 20:40:45
花脸猫：回复李霞老师 借销售费用业务招待费的话汇算清缴不是要调增吗
2023-05-04 21:01:50
李霞老师：回复花脸猫第二个句话说的是正确的，到汇算清缴的时候，你要增加收入的。因为它这个本身就不是你的主营业务收入。然后如果说你觉得挺别扭的话，你可以借销售费用贷其他业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额。但是我发的那个是最标准的。
2023-05-04 21:23:23
花脸猫：回复李霞老师 借：销售费用业务招待费---成本价 贷，库存商品----成本价 贷:应交税费应交增值税销项税额---? 应交税费怎么计算呢
2023-05-04 21:34:20
李霞老师：回复花脸猫一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定; (二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
2023-05-04 21:57:13
花脸猫：回复李霞老师 借：销售费用业务招待费---成本价 贷，库存商品----成本价 贷:应交税费应交增值税销项税额---平均销售价格确定 那不平呀
2023-05-04 22:24:35
李霞老师：回复花脸猫你好同学，库存商品金额你是确定的，税费你确定好了，然后他俩加起来就是销售费用。
2023-05-04 22:39:59
花脸猫：回复李霞老师 哦哦，谢谢！
2023-05-04 22:59:57
李霞老师：回复花脸猫祝您生活愉快开心快乐
2023-05-04 23:18:57
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
样品送给客户，要视同销售吗？但又没有收到钱，会计分录怎么做
需要视同销售，做销售费用 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
77楼
2023-05-04 20:32:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问：
将自产的库存商品用于盖楼，属于视同销售嘛？会计分录怎么做
不能视同销售。借:在建工程 贷库存商品
78楼
2023-05-08 19:41:28
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呵呵哒：回复宇飞老师 税法书上写着，将自产或者委托加工的货物用于非应税项目属于视同销售的，我我有点懵
2023-05-08 19:56:13
宇飞老师：回复呵呵哒书上是非应税项目，现在很少了，特别是营改增后除了免税的几乎都是增值税应税项目。
2023-05-08 20:16:30
呵呵哒：回复宇飞老师 用于盖楼不属于非应税项目吗，非应税账目是啥意思？
2023-05-08 20:36:41
宇飞老师：回复呵呵哒那些是以前缴纳营业税的，比如建筑，电信，交通业等，营改增后几乎都没了
2023-05-08 20:53:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师自产产品用于在建工程，会计分录怎么做是否要视同销售
你好，不需要视同销售 借 在建工程 贷 库存商品
79楼
2023-05-08 19:51:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
企业捐赠如果汇算清缴按视同销售调整应纳税所得额的，还需要调整会计账吗，就是账上也要把视同销售调成收入增加吗？
不需要，账上不需要做收入，这个
80楼
2023-05-08 20:20:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ /yy许愿 发表的提问：
视同销售需要调增吗？视同销售会计不是处理了的吗?为什么还要调增
您好 视同销售会计上不按视同销售处理，将发生的支出直接列入相关的成本费用 没有确认收入 所以还要调增
81楼
2023-05-09 19:36:22
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/yy许愿：回复bamboo老师 分录是借其它业务成本 ，贷库存商品吗？
2023-05-09 20:02:00
bamboo老师：回复/yy许愿借：管理费用等　 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 没有确认收入 所以要调增收入
2023-05-09 20:17:48
/yy许愿：回复bamboo老师 怎么是费用，不是成本呢？
2023-05-09 20:32:14
bamboo老师：回复/yy许愿如果是成本科目 您写分录的时候替换下就好了 我写的管理费用等
2023-05-09 20:59:20
/yy许愿：回复bamboo老师 我就是不知道该用哪个
2023-05-09 21:20:58
bamboo老师：回复/yy许愿您什么情况下视同销售
2023-05-09 21:38:32
/yy许愿：回复bamboo老师 现实生活中没遇到，只是在书上看到了
2023-05-09 22:04:32
bamboo老师：回复/yy许愿如果是给客户的计入管理费用业务招待费 如果是给员工的 计入管理费用福利费 如果是在建工程使用计入在建工程 等
2023-05-09 22:15:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 聪慧的面包 发表的提问：
经济法的视同销售与会计上的视同销售处理一样吗，关于自产产品发放福利是以成本还是售价？
你好，经济法的视同销售与会计上的视同销售处理一样。自产产品发放福利是以售价
82楼
2023-05-09 19:48:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，您好请问一下视同销售会计上不做分录么？那意思是到汇算清缴的时候还要怎么调整
按规定需要做分录的 汇算清缴会根据你账务处理情况来调整的
83楼
2023-05-09 20:02:07
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岁月静好：回复邹老师 老师，增值税申报附表二中未开具发票销售额指的是有收入没有发票的情况吗？还是
2023-05-09 20:13:09
邹老师：回复岁月静好是的
2023-05-09 20:31:58
岁月静好：回复邹老师 老师，那发生采购材料没有发票，怎么办？？只有销售材料的发票，这怎么弄
2023-05-09 20:58:26
岁月静好：回复邹老师 还有如果采购材料这个月暂估入账的话，用什么做原始单据，下个月冲掉暂估入账的话又用什么原始单据？？
2023-05-09 21:24:44
邹老师：回复岁月静好暂估一般是对方的送货单 冲销你可以以这笔暂估的记账凭证为附件
2023-05-09 21:51:26
岁月静好：回复邹老师 老师，那要是过了几个月送货单就不能换发票了，那怎么办？？光这个入库单能入账么？
2023-05-09 22:10:15
邹老师：回复岁月静好冲销暂估 没有发票是不能入成本核算的
2023-05-09 22:26:25
岁月静好：回复邹老师 那怎么办，只有收入没有成本也说不过去！！
2023-05-09 22:48:51
邹老师：回复岁月静好你暂估了，汇算清缴也会被调整增加处理 这就是没有按规定取得发票对账务处理带来的麻烦
2023-05-09 23:00:25
岁月静好：回复邹老师 哦，这样啊！那请问老师小微企业填申报表是直接按免税的填列？分录怎么做
2023-05-09 23:15:54
邹老师：回复岁月静好借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 按不含税销售额填列
2023-05-09 23:28:54
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ sherry 发表的提问：
视同销售的会计处理是什么
什么情况的视同销售的
84楼
2023-05-09 20:20:59
全部回复
sherry：回复吴少琴老师 我们公司向工厂购买产品，取得专票，然后赠送给他人，会计处理要怎么做
2023-05-09 20:34:20
吴少琴老师：回复sherry借营业外支出 贷库存商品 应交税费增值税
2023-05-09 20:50:20
sherry：回复吴少琴老师 那购买时的分录呢？
2023-05-09 21:03:45
吴少琴老师：回复sherry借库存商品 应交税费-增值税进项 贷应付账款
2023-05-09 21:15:59
sherry：回复吴少琴老师 赠送产品时，有些人说是要计入销售费用-业务招待费，老师是计入营业外支出，老师是是考虑销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗
2023-05-09 21:40:48
吴少琴老师：回复sherry销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗 要
2023-05-09 22:10:42
sherry：回复吴少琴老师 老师是计入营业外支出，不计入销售费用-业务招待费的原因是什么？
2023-05-09 22:39:15
吴少琴老师：回复sherry你捐赠赠送的计入营业外支出，你送客户的就计入销售费用
2023-05-09 23:00:45
sherry：回复吴少琴老师 捐赠赠送需要补什么证明吗
2023-05-09 23:19:27
吴少琴老师：回复sherry捐赠机构给你开的捐赠证明
2023-05-09 23:34:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人视同销售的会计处理怎么写
借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
85楼
2023-05-10 18:52:49
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纯真的大地：回复玲老师 赠送给客户 借应收账款了？那最后如何处理
2023-05-10 19:19:01
玲老师：回复纯真的大地转到营业外支出里面。
2023-05-10 19:34:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
车辆无偿赠送视同销售的会计分录怎么写
你好； 这个车辆是你使用过的 ； 做借固定资产清理 ； 累计折旧 贷固定资产。  借   管理费用或者销售费用 贷  固定资产清理 ； 应交税费-应交增值税。 结转到 资产处置损益科目去  
86楼
2023-05-10 19:20:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 忧郁的百合 发表的提问：
小规模纳税人疫情捐赠实务视同销售免税，会计分录怎么做，报表怎么填
同学你好 有捐赠收据吗 借销售费用 贷主营业务收入
87楼
2023-05-10 19:40:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
一般纳税人注销时，还有库存商品，把库存商品按照视同销售怎么处理？使用什么会计科目？视同销售是指什么？
您好！也是一样的，借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。
88楼
2023-05-10 20:05:42
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大太阳：回复宋生老师 视同销售也需要挂相应的买家吗？
2023-05-10 20:20:39
宋生老师：回复大太阳您好！是的。实际上就是让你处理掉。
2023-05-10 20:37:01
大太阳：回复宋生老师 不处理掉不可以吗？
2023-05-10 20:56:29
宋生老师：回复大太阳您好！注销的时候一般税局都要求处理的。
2023-05-10 21:21:19
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
视同销售在会计上不核算吗？只有在税收上才核算？
要核算，确切的说是没有体现在收入科目，直接贷库存商品了
89楼
2023-05-10 20:17:59
全部回复
杨宗伟：回复马老师 可是比如说自产商品发放员工，会计上也贷主营业务收入了啊
2023-05-10 20:44:44
杨宗伟：回复马老师 都计入收入了 不太明白汇算清缴的时候表里面为什么还有视同销售的调整项目？
2023-05-10 21:08:42
马老师：回复杨宗伟这样的实际中也可以，汇算时就不用调整了，但是考试的要贷库存商品
2023-05-10 21:20:45
杨宗伟：回复马老师 所以说实物中不应该代记收入吗，，然后年终汇算清缴再调增？
2023-05-10 21:31:58
马老师：回复杨宗伟严格说视同销售的不计入收入！直接借费用等贷库存商品应交税费增值税销项税
2023-05-10 21:52:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 豫见 发表的提问：
公司赠给客户一台设备作为样机，这个视同销售怎么做会计分录
你好，对的，是这么做的。
90楼
2023-05-22 19:29:13
全部回复
豫见：回复郭老师 分录怎么做？
2023-05-22 19:59:04
郭老师：回复豫见借销售费用贷库存商品应交税费、应交增值税销项。
2023-05-22 20:25:29
豫见：回复郭老师 不用结转成本吗？
2023-05-22 20:44:30
郭老师：回复豫见你好 不需要结转成本啦。
2023-05-22 21:04:50
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