神勇的便当：回复QQ老师 那老师就是借实收资本5 贷银行 2 贷营业外收入3 是吧？

QQ老师：回复神勇的便当你好！是的，对方股东要同意才可以

神勇的便当：回复QQ老师 好的谢谢耿老师

QQ老师：回复神勇的便当不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

辣酱桃子：回复郭老师 后面又收到了500

郭老师：回复辣酱桃子借银存贷实收资本 如果不大于你的注册资本

玉玲珑(陈秀玲)：回复方老师 老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗？

方老师：回复玉玲珑(陈秀玲)1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 一笔的话可以几个月一块汇总装订。

执着的超短裙：回复陈诗晗老师 按公司注册资本的15%转让出去

执着的超短裙：回复陈诗晗老师 老师，你说的这两者之间的差异是什么，两种情况分别如何呢

陈诗晗老师：回复执着的超短裙如果是转让没有缴纳资本部分，你账上就不需要处理，只是去工商做变更登记。 如果前者 借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东

katherine_萱：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复katherine_萱借：银行存款 贷：资本公积

katherine_萱：回复bamboo老师 借是收资本贷其他货币资金，为什么资产负债表反而减少了

bamboo老师：回复katherine_萱您方向写错了啊 实收资本增加在贷方

katherine_萱：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复katherine_萱不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

静：回复邹老师 未实缴记实收资本是错误的吧?

邹老师：回复静你好，是的，没有实缴不能计入实收资本核算，所以才需要把之前错误分录冲销的

静：回复邹老师 那我要是把分录在8月份账务里删除可以吗？

静：回复邹老师 重新出财务报表

邹老师：回复静你好，也可以反结账到之前月份，把错误分录删除的

静：回复邹老师 那样财务报表就和8月份税局网站申报的财务报表不一致了，您觉得有影响吗?

邹老师：回复静你好，有影响，需要去税局做之前月份错误报表的更正报送才是的

静：回复邹老师 8月份的报表现在还来得及更正吗？

静：回复邹老师 9月份征期还没过

邹老师：回复静你好，之前的报表有错误，随时都可以更正的

静：回复邹老师 好的，谢谢您！

邹老师：回复静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

娜 (๑• . •๑)：回复轶尘老师 但是股东是3个人。A（法人）：35万。B ：10万。C ：5万。 会计分录怎么分。借：实收资本-A/B/C吗？二级科目里面分吗

轶尘老师：回复娜 (๑• . •๑)是的，设置二级科目，股东姓名。

娜 (๑• . •๑)：回复轶尘老师 如果小股东直接现金给了法人。银行账上只能看出法人打了50万上来。这个怎么做账

轶尘老师：回复娜 (๑• . •๑)让股东出局一个出资的说明。

动人的发卡：回复maize老师 要不要再做借其他应收款18000万，贷实收资本18000万？

maize老师：回复动人的发卡没有到账不需要做这个

动人的发卡：回复maize老师 如果后期到账，还继续做同样的分录吗？

maize老师：回复动人的发卡是的，再到账就再做，不到不做，

动人的发卡：回复maize老师 谢谢！

maize老师：回复动人的发卡好的，我先回复别的学员了