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建筑企业营业税会计分录
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咪老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 金刚 发表的提问:
建设投资公司对建筑工程投资,与建筑工程企业签订,一系列帐务处理?会计分录怎么做?
您好,这个需要根据建设投资公司与建设工程公司签订的投资合同,分清楚投资的具体类型,以及资金发放的形式,进行账务处理的。
271楼
2023-08-21 17:08:59
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金刚:回复咪老师 不懂哦,举个例子吧
2023-08-21 17:47:44
金刚:回复咪老师 一般是怎么样的?会计学堂里没有这类课程
2023-08-21 18:08:50
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 发表的提问:
老师,关于企业代开建安发票,未超过3万免营业税,那会计分录要计提免税分录进营业外收入嘛?谢谢老师能帮忙解答
未超过三万,需要计提免税分录进入营业外收入。
272楼
2023-08-22 16:01:34
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舒:回复罗老师 好的,谢谢老师
2023-08-22 16:28:07
罗老师:回复不客气
2023-08-22 16:54:13
舒:回复罗老师 分录是这样 借:营业税金及附加 贷:应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借:应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷:营业外收入
2023-08-22 17:19:29
罗老师:回复非常正确
2023-08-22 17:40:42
舒:回复罗老师 感谢老师的解答
2023-08-22 17:53:23
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 段莉莉 发表的提问:
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借;应交税费——个人所得税 贷;银行存款 从工资扣除 借;应付职工薪酬 贷;应交税费——个人所得税
273楼
2023-08-22 16:15:11
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段莉莉:回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-08-22 16:46:43
暖暖老师:回复段莉莉你个人所得税,你是个体户?
2023-08-22 17:03:32
段莉莉:回复暖暖老师 不是,是公司,一般纳税人,你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-08-22 17:16:04
暖暖老师:回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-08-22 17:38:45
段莉莉:回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢,难道就一直挂着?
2023-08-22 17:53:52
暖暖老师:回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-08-22 18:10:13
段莉莉:回复暖暖老师 那企业所得税呢,异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-08-22 18:30:02
暖暖老师:回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-08-22 18:55:54
段莉莉:回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-08-22 19:20:32
暖暖老师:回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税,但是你自己说个人所得税
2023-08-22 19:37:49
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 米兔 发表的提问:
老师,我们是购买方建筑企业,这张负数发票怎么会计分录
冲减原蓝字凭证计入的成本同时做进项税转出
274楼
2023-08-22 16:42:11
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米兔:回复轶尘老师 好的,谢谢老师
2023-08-22 17:12:59
轶尘老师:回复米兔不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-08-22 17:28:15
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 重生 发表的提问:
建筑企业购买材料当时没票及年底开回发票的会计分录
没有票的时候可以暂估,回票冲暂估,重新计入即可
275楼
2023-08-22 17:05:58
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重生:回复袁老师 具体的会计分录怎么做?
2023-08-22 17:26:22
袁老师:回复重生借:原材料--暂估贷:银行存款;借:银行存款贷:原材料--暂估;借:原材料贷:银行存款
2023-08-22 17:47:48
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ MANDM 发表的提问:
企业是商贸企业,营业范围包含建筑劳务分包,那么需要办理建筑分包资质吗?
你好,劳务 资质有的地方已取消,按你当地的规定
276楼
2023-08-23 15:54:09
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ? 菡菡麻麻 发表的提问:
建筑业简易计税那些分录怎么写呀
建筑业简易征收会计分录 1、工程款收入的会计分录 借:应收账款;贷:主营业务收入(工程结算收入) 应交税费—简易计税 2、购进简易计税项目所用材料的会计分录 借:原材料;贷:应付账款 若是取得专票认证后的会计分录: 借:原材料-应交税费-应交增值税(进项税额);贷:应付账款 进项税额转出的会计分录 借:原材料;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
277楼
2023-08-23 16:05:37
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 古渣渣 发表的提问:
建筑施工企业公户向私户A转账,这笔钱是用来给A代发工人工资的,会计分录应该怎么样做?需要提供哪些附件作为该笔凭证的证明
你好,借在建工程贷银行存款 工资明细表 就可以的
278楼
2023-08-23 16:33:06
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古渣渣:回复暖暖老师 是要挂在具体的项目名称下吗?
2023-08-23 16:53:48
暖暖老师:回复古渣渣是的,有项目的需要挂在具体项目的下边
2023-08-23 17:08:21
古渣渣:回复暖暖老师 可以直借工程施工科目吗
2023-08-23 17:27:31
暖暖老师:回复古渣渣可以的借工程施工-直接费用
2023-08-23 17:41:00
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小熊 发表的提问:
老师好,建筑施工企业挂靠项目,收入发票在靠挂方巳开,做收入,但成本没来,计提成本的科目如何做会计分录?
建筑业成本通过工程施工科目进项归集,之后再进行成本的结转和收入的确认
279楼
2023-08-23 17:02:59
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小熊:回复轶尘老师 老师是挂靠项目,不是自己施工的,能不能借:主营业务成本,贷:预提费
2023-08-23 17:27:51
轶尘老师:回复小熊不可以 现在已经没有预提费用了
2023-08-23 17:46:58
小熊:回复轶尘老师 我是被挂靠单位,这个成本如何计提,用其他应付款科目计提吗?
2023-08-23 18:10:43
小熊:回复轶尘老师 被挂靠单位开发票到甲方去要款,如何计成本?
2023-08-23 18:31:43
轶尘老师:回复小熊现如果成本票没到,可以暂估入账。但是挂账时间不能太长,更不能跨年。
2023-08-23 19:01:06
小熊:回复轶尘老师 暂估的分录,用哪个科目呢?
2023-08-23 19:27:57
轶尘老师:回复小熊工程施工-合同成本(暂估)
2023-08-23 19:39:17
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 轻装生活 发表的提问:
建筑劳务分包企业的会计科目与建筑公司的一样吗?
您好 建筑劳务分包企业的会计科目与建筑公司的一样
280楼
2023-09-04 21:00:21
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轻装生活:回复bamboo老师 那我有一笔收入,应该怎么写分录?
2023-09-04 21:30:55
轻装生活:回复bamboo老师 我做工人工资表,怎么写分录?
2023-09-04 21:46:53
bamboo老师:回复轻装生活借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 借:工程施工 贷:应付职工薪酬
2023-09-04 22:00:27
轻装生活:回复bamboo老师 老师我公司是劳务分包公司,主要受建筑方委托做五项,这个收入做主营业务收入,人员工资成本还要归集到工程施工中吗?不可以直接进入主营业务成本中吗?这个非得走建筑公司的科目吗?
2023-09-04 22:21:19
bamboo老师:回复轻装生活那您有的月份发生了工资 没有确认收入 您计入主营业务成本的话就不合适啊 没有收入匹配
2023-09-04 22:36:39
轻装生活:回复bamboo老师 老师这个收入和成本必须按月匹配吗?不懂,您受累给详细解答一下?我公司劳务分包,五月份接受总包方委托做建筑五项,五月份产生人工费用,六月份发放。总觉得不是建筑公司,这个账可能相对简单一点吧,不用走建筑公司的科目是不是也可以?
2023-09-04 22:47:04
轻装生活:回复bamboo老师 总包方也会在六月给我公司拨付第一笔款
2023-09-04 23:09:16
bamboo老师:回复轻装生活收入和成本必须按月匹配 发生了收入对应就应该有主营业务成本的 同理 主营业务成本的月份 正常也会有收入 建筑公司的帐也简单不复杂的啊 就是会计科目不一样而已  正常单位应该通过成本科目归集发生的成本支出 确认收入后把成本结转到主营业务成本
2023-09-04 23:36:49
轻装生活:回复bamboo老师 但这是发包方的工程,不是我公司的工程,我方有收入的时候直接计入主营业务收入,产生成本的直接计入主营业务成本行吗,这个成本还须在工程施工中归集一下吗?
2023-09-05 00:04:16
bamboo老师:回复轻装生活是发包方的工程不错 但是您自己单位也会有收入 对应也会有成本需要归集 如果您不愿意用工程施工科目归集成本 直接计入主营业务成本吧
2023-09-05 00:32:47
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Mau 发表的提问:
建筑业异地缴纳企业所得税和个人所得税怎么计提分录
你好,借所得税费用,贷应交税费--应交所得税,借应付职工薪酬--工资,贷应交税费--应交个人所得税
281楼
2023-09-04 21:15:27
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Mau:回复庄老师 不是个人薪资的 是随建造合同预缴的 比如100万合同款要缴0.2%的企业所得税还有0.5%的个人所得税
2023-09-04 21:42:12
庄老师:回复Mau你好,是个人经营所得税,借其他应收款一个人所得税,贷银行存款
2023-09-04 22:09:40
Mau:回复庄老师 老师 那这个税费能否计提道 损益类科目里么(税金及附加),或者就是说法人必须缴纳这个税费 不能进成本也不能进费用
2023-09-04 22:20:39
庄老师:回复Mau你好,这个不能进成本和费用
2023-09-04 22:45:52
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问:
老师您好,我公司是建筑施工企业,有别的公司要挂靠,请问老师我公司的账务最佳处理方法?会计分录怎样?,谢谢
你好,同学。 挂靠 本就是违规的,所以在账务上是不能体现挂靠 的。 挂靠 的账务处理是相当于业主方把工程拿 给补挂靠 方,然后被挂靠 方包给挂靠 方做这样处理的。
282楼
2023-09-04 21:35:59
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沙晓玲:回复陈诗晗老师 老师,能详细的把不能体现挂靠的会计分录给我吗
2023-09-04 22:25:50
陈诗晗老师:回复沙晓玲不好意思,同学。没有全套现成的给你。 你只能是具体到哪个环节有问题,分录拿不准,你咨询再给你哈
2023-09-04 22:52:51
沙晓玲:回复陈诗晗老师 那好吧,谢谢木木老师了
2023-09-04 23:09:10
陈诗晗老师:回复沙晓玲不客气,祝你工作愉快。
2023-09-04 23:23:16
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哈哈 发表的提问:
我公司是建筑企业,在异地缴个人所得税(企事业承包承租经营)回来怎么做分录?
个人所得税不能计入成本,不能做费用。我们又没有下包,放什么科目呢
283楼
2023-09-05 16:03:06
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邹老师:回复哈哈你好,公司负担的这个款项,只能通过税金及附加科目核算的 借;税金及附加 贷;应交税费
2023-09-05 16:19:14
哈哈:回复邹老师 可是我们这里注册会计师说 放其他应收款
2023-09-05 16:47:33
邹老师:回复哈哈你好,你这个会向个人收取吗?
2023-09-05 17:01:21
哈哈:回复邹老师 法人在公司有往来
2023-09-05 17:28:29
邹老师:回复哈哈你好,这个款项不应当是法人代表承担啊
2023-09-05 17:49:13
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问:
我想问下建筑企业异地预缴税费的计提分录
您好 异地预缴 不需要计提 写预缴的分录就好了
284楼
2023-09-05 16:17:48
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问:
老师 建筑业,咱公司转工程公司的保证金会计分录怎么做?
你好,转工程公司的保证金,借:其他应收款,贷:银行存款 
285楼
2023-09-05 16:39:00
全部回复
叶子:回复邹老师 那干工程挂靠别家公司,咱公司公户转对方保证金有什么风险吗?
2023-09-05 17:06:19
邹老师:回复叶子你好,这个通常没有什么风险 
2023-09-05 17:26:09

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