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建筑企业营业税会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
想请问老师建筑企业开票给甲方的会计分录怎么做？
借：银行存款或现金 xxx万元 贷：预收账款 xxx万元
16楼
2022-12-21 04:31:51
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神奇小飞侠：回复靖曦老师 这是收到工程款 我是问开票给甲方
2022-12-21 04:58:17
靖曦老师：回复神奇小飞侠那你开票就是要确认收入了，还没收到钱是吧？借:应收账款，贷:主营业务收入，贷:应交税费-应交增值税（销项税）。
2022-12-21 05:11:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
我是建筑企业，法院扣划资金50万，会计分录怎么做
你好 暂时计入其他应收款科目 等法院判决了再结转 
17楼
2022-12-21 05:35:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，建筑企业挂靠项目相关的会计分录怎么做？
你好，具体是什么经济业务?
18楼
2022-12-21 06:56:58
全部回复
浨浨、：回复邹老师 我是A单位，比如B来挂靠我公司，做的是小工程，工程合同价是20万，完工后开票20万给甲方，税费都是他自己交了，之后工程款20万汇到A单位账上，B拿18万材料票来报销，同时扣去一定的管理费后把余款汇给B
2022-12-21 07:26:56
邹老师：回复浨浨、借；银行存款 贷；工程结算 20 借；主营业务成本 18 工程施工-合同毛利2 贷；主营业务收入 20
2022-12-21 07:48:17
浨浨、：回复邹老师 现在施工单位在开具发票的同时就缴纳了税，还用计提税金吗？
2022-12-21 08:03:42
邹老师：回复浨浨、由施工单位计提
2022-12-21 08:20:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
是的啊
19楼
2022-12-21 08:04:45
全部回复
向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？
2022-12-21 08:34:08
袁老师：回复向阳の花调整吧
2022-12-21 09:02:03
赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
20楼
2022-12-21 09:21:19
全部回复
ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2022-12-21 09:44:05
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2022-12-21 10:04:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
21楼
2023-01-02 16:36:39
全部回复
奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2023-01-02 16:56:13
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2023-01-02 17:09:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
建筑企业住宿费的会计分录
你好，是工地发生的住宿费支出？
22楼
2023-01-02 17:04:01
全部回复
明天会更好：回复邹老师 不是
2023-01-02 17:17:37
明天会更好：回复邹老师 应该是出差吧
2023-01-02 17:42:37
邹老师：回复明天会更好你好，出差的计入管理费用——差旅费核算
2023-01-02 18:08:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
23楼
2023-01-02 17:15:00
全部回复
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-01-02 17:41:20
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-01-02 17:59:58
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-01-02 18:23:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 娇儿啊！ 发表的提问：
建筑企业和服务企业，和商贸企业，成本会计分录
你好， 结转成本的是吗？
24楼
2023-03-21 21:16:50
全部回复
娇儿啊！：回复郭老师 就是做成本
2023-03-21 21:38:01
郭老师：回复娇儿啊！建筑借主营业务成本贷，工程施工 服务，借主营业务成本贷，劳务成本， 商贸借主营业务成本贷，库存商品。
2023-03-21 21:56:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 程雨 发表的提问：
问题1：建筑企业计提印花税分录 问题2: 建筑企业计提水利基金分录
你好，都不需要计提的，扣缴的时候 借；管理费用——印花税，水利基金 贷；银行存款
25楼
2023-03-21 21:44:49
全部回复
程雨：回复邹老师 这是按照新的会计准侧？ 我做的分录是 借：税金及附加 贷：应交税费- 印花税 水利基金 请问我的分录是不是有问题？
2023-03-21 22:10:32
邹老师：回复程雨你好，就是企业会计准则的处理 小企业会计准则需要计提
2023-03-21 22:30:52
程雨：回复邹老师 我们企业适用小企业会计准则，请问印花书、水利基金计提分录
2023-03-21 22:53:37
邹老师：回复程雨借：税金及附加 贷：应交税费- 印花税 水利基金 就是这个分录
2023-03-21 23:04:11
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 瘦瘦的百褶裙 发表的提问：
企业是建筑业一般纳税人，企事业承包经营所得核定征收的个税。季度报完个税后，会计分录该怎么做？要分几步做分录？
单位承包承租经营所得税的会计处理 对企事业单位的承包经营、承租经营取得的所得，如果由支付所得的单位代扣代缴的，支付所得的单位代扣税款时，借记“应付利润”科目，贷记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目。实际上交代扣税款时，借记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目，贷记“银行存款”科目。 承包经营,承租经营所得个人所的税提取怎么做分录? 1、如果是个人对企事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳个人所得税。 2、如果是企业事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳企业所得税。 (1)提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 (2)结转时 借：本年利润 贷：所得税 (3)缴纳时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
26楼
2023-03-21 21:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
27楼
2023-03-22 21:24:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
地税针对建筑安装企业征收的1%个人所得税（企事业承租经营所得）的会计分录怎么写？
借：应交税费贷：银行存款
28楼
2023-03-22 21:42:45
全部回复
左岸：回复袁老师 计提的时候分录怎么做？老师
2023-03-22 22:05:14
袁老师：回复左岸借：所得税贷、：应交税费
2023-03-22 22:33:42
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
建筑企业收款时候提取税金，那开票时候提取的税金和收款时提取的税金做会计分录怎么做？不冲突吗
你收款的时候是怎么做的，开票时冲销就可以了
29楼
2023-03-22 21:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
30楼
2023-03-28 21:31:10
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-03-28 21:43:20
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-03-28 21:57:56
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